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[主观题]

小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到增值税

制度规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期损益。()

提问人:网友llluo10 发布时间:2022-01-07
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第1题
小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到《通知》规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期()。

A、主营业务收入 B、其他业务收入

C、营业外收入 D、营业外支出

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第2题
小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,如其销售额满足税法规定的免征增值税条件时,应当将免征的税额转入()科目。

A、营业外收入

B、其他收益

C、其他业务收入

D、主营业务收入

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第3题
符合条件的小型微利企业,年度纳税申报时,其按法定税率和实际税率计算的企业所得税款差额,应填入“税收优惠明细表”相应行次。
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第4题
A市某工业企业2013年起被认定为小型微利企业,2013年应纳税所得额为-10万元,2014年营业收入1000万元,营业成本500万元,营业税金及附加30万元,销售费用150万元,管理费用180万元,财务费用100万元,营业外支出30万元,企业自行计算的会计利润为10万元。会计师事务所在对该工业企业进行审计时,发现企业2014年发生如下业务:

(1)实际发放合理的工资薪金400万元(含残疾人工资50万元),已计入成本费用。

(2)2月份购进一台生产设备,取得普通铅笔注明价款24万元,当月投入使用。企业将该设备购置支出一次性在成本中列支。已知该设备生产的产品全部在当年销售,相关成本已结转。

(3)管理费用中,预计负债列支10万元;支付给母公司的管理费20万元;支付给其他企业租金15万元;开发新产品发生研发费用30万元。

(4)财务费用中,向无关联关系的个人借款的利息支出31万元,已知该笔借款本金300万元,借款期限为2014年1月1日至2014年9月30日,金融机构同期同类贷款年利率为9%,企业与个人签订了借款合同。

(5)销售费用中,15万元为支付给某中介单位的销售佣金(未超过合同金额的5%),取了相关支票,佣金中的40%为现金支付。其他相关资料:该企业设备净残值率规定为10%,设备折旧年限按照税法规定最低折旧年限计算。

要求:根据上述资料,回答下列问题。(1)该企业2014年计算会计利润时,业务(2)应调整的金额。

(2)该企业2014年计算应纳税所得额时,管理费用应调整的金额。

(3)该企业2014年计算应纳税所得额时,财务费用应调整的金额。

(4)该企业2014年计算应纳税所得额时,销售费用应调整的金额。

(5)该企业2014年企业所得税应纳税所得额。

(6)该企业2014年企业所得税应纳税额

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第5题
享受免征增值税的小微企业,减免的增值税额需要缴纳企业所得税。()

此题为判断题(对,错)。

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第6题
2020年2月,某增值税小规模纳税人已依法享受了地方教育附加其他优惠政策,根据小微企业普惠性税收减免政策相关规定,仍可叠加享受在50%的税额幅度内减征地方教育附加的优惠政策。()

此题为判断题(对,错)。

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第7题
5.现行企业所得税法规定企业从事节能节水项目可以享受__________税收优惠。 A.10%投资抵免 B.70%投资抵免 C.二免三减半 D.三免三减半

A、A.10%投资抵免

B、B.70%投资抵免

C、C.二免三减半

D、D.三免三减半

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第8题
绩效目标是否()都会影响到最终绩效管理运行的效果。A.有效制定B.与公司的战略相结合C.合理的从
绩效目标是否()都会影响到最终绩效管理运行的效果。

A.有效制定

B.与公司的战略相结合

C.合理的从上到下分解

D.沟通顺畅

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