某企业取得银行为期一年的周转信贷协定,金额为100万元,年度内使用了60万元(使用期平均8个月),假
某企业取得银行为期一年的周转信贷协定,金额为100万元,年度内使用了60万元(使用期平均8个月),假设利率为每年12%,年承诺费率为0.5%,则年终企业应支付利息和承诺费共为()万元。
A 5
B.5.1
C.7.4
D.6.3
某企业取得银行为期一年的周转信贷协定,金额为100万元,年度内使用了60万元(使用期平均8个月),假设利率为每年12%,年承诺费率为0.5%,则年终企业应支付利息和承诺费共为()万元。
A 5
B.5.1
C.7.4
D.6.3
A、9
B、10
C、1
D、2
A、9 000元
B、3 900元
C、2 100元
D、3 000元
A.当预期的息税前利润为200万元时,甲公司应当选择发行长期债券
B.当预期的息税前利润为300万元时,甲公司应当选择发行普通股
C.当预期的息税前利润为360万元时,甲公司可以选择发行普通股或发行优先股
D.当预期的息税前利润为400万元时,甲公司应当选择发行长期债券
要求:
(1)计算2000年应收账款周转天数。
(2)计算2000年存货周转天数。
(3)计算2000年年末流动负债余额和速动资产余额。
(4)计算2000年年末流动比率。
(1)公司配置新设备后,预计每年营业收入和除营业税金及附加后的差额为5100万元,预计每年的相关费用如下:外购原材料、燃料和动力费为1800万元,工资及福利费为1600万元,其他费用为200万元,财务费用为零。市场上该设备的购买价(即非含税价格,按现行增值税法规定,增值税进项税额不计入固定资产原值,可以全部抵扣)为4000万元,折旧年限为5年,预计净残值为零。新设备当年投产时需要追加流动资产资金投资2000万元。 (2)公司为筹资项目投资所需资金,拟定向增发普通股300万股,每股发行价12元,筹资3600万元,公司最近一年发放的股利为每股0.8元,固定股利增长率为5%:拟从银行贷款2400万元,年利率为6%,期限为5年。假定不考虑筹资费用率的影响。 (3)假设基准折现率为9%,部分时间价值系数如表1所示。
N
资产负债表(简表)
2007年12月31日 单位:万元 资 产 期末 余额 负债及所
有者权益 期末
余额 货币资金 1000 应付账款 1000 应收账款净额 3000 应付票据 2000 存货 6000 长期借款 9000 固定资产净值 7000 实收资本 4000 无形资产 1000 留存收益 2000 资产总计 18000 负债及所有者权益 18000该公司2008年计划销售收入比上年增长30%,为实现这一目标,公司需新增设备一台,价值148万元。据历年财务数据分析,公司流动资产和流动负债随销售额同比率增减。公司如需对外筹资,可按面值发行票面年利率为10%、期限为10年、每年年末付息的公司债券解决。假设该公司2008年的销售净利率和利润分配政策与上年保持一致,公司债券发行费用可忽略不计,适用的所得税率为33%。
要求:
(1)计算2008年公司需增加的营运资金;
(2)预测2008年需要对外筹集的资金量;
(3)计算发行债券的资金成本;
(4)填列2008年年末简化资产负债表:
资产负债表(简表)
2008年12月31日 单位:万元
资 产 期末余额 负债及所有者权益 期末余额 流动资产 流动负债 固定资产 长期负债 无形资产 所有者权益 资产总计 负债及所有者权益
A.营运资金大于0
B.短期偿债能力绝对有保证
C.现金比率大于1
D.速动比率大于1
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