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[主观题]
某食品厂为增值税一般纳税人，2013年10月销售糕点一批，取得不含税销售额400000元，经主管税务机关
核准初次购进税控系统专用设备一台，取得的增值税专用发票注明价税合计1800元。该食品厂当月应纳增值税（）。
A.66200元
B.68750元
C.75028元
D.85620元
提问人：网友wirth1
发布时间：2022-01-06
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A、0.73万元
B、0.146万元
C、0.097万元
D、0.15万元
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第2题
甲厂为增值税一般纳税人，2018年5月销售食品取得不含增值税价款116万元，另收取包装物押金2.32万元。已知增值税税率为16%，甲厂当月销售食品应缴纳增值税的下列计算中，正确的是（ ）。
A、（116＋2.32）÷（1＋16%）×16%＝16.32（万元）
B、116÷（1＋16%）×16%＝16（万元）
C、116×16%＝18.56（万元）
D、[116＋2.32÷（1＋16%）]×16%＝18.88（万元）
第3题
【多选题】某食品加工厂为增值税一般纳税人，2019年4月份从某粮食购销企业购进小麦10吨用于生产面粉，取得增值税专用发票，注明价款20 000元，增值税1 800元，从农民手中收购玉米1 000斤用于生产玉米粉，收购发票上注明价款3 500元，货物已入库。下列税务处理正确的有（ ）。
A、可以抵扣的进项税额为2 115
B、可以抵扣的进项税额为2 150
C、会计分录： 借：原材料 23185 应交税费——应交增值税（进项税额） 2 115 贷：银行存款 25300
D、会计分录： 借：原材料 21150 应交税费——应交增值税（进项税额） 2350 贷：银行存款 23500
第4题
某食品厂为增值税小规模纳税人，2016年8月购进一批模具，取得的增值税普通发票注明金额4000元;以赊销的方式销售一批饼干，货已发出，开具了普通发票金额为60000元，截止当月底收到50000元货款。当月该食品厂应纳增值税( )元。
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A.60000/(1+3%)*3%
B.60000/(1+3%)*3%-4000/(1+3%)*3%
C.50000/(1+3%)*3%
D.50000/(1+3%)*3%-4000/(1+3%)*3%
第5题
某食品厂（一般纳税人）2009年4月外购原材料一批10000千克，增值税专用发票上列示的增值税额为3400元，在运输途中因管理不善被盗1000千克，运回后加工成果酱3000千克，其中2200千克用于直接销售，300千克用于发放企业职工福利，500千克因管理不善被盗，则该食品厂当月允许抵扣的进项税额是（ ）
A、3400元
B、3060元
C、2550元
D、2244元
第6题
2. 某食品厂为增值税一般纳税人，2018年10月将以前月份外购的副食品用于集体福利，该批外购副食品在购进时已经抵扣了进项税额，账面成本为10000元（其中含运费2000元），则该食品厂2018年10月应转出进项税额为（ ）元。
A、1017.09
B、1480
C、1452.99
D、1700
第7题
甲厂为增值税一般纳税人，本月销售食品取得不含增值税价款113万元，另收取3个月的包装物押金2.26万元，已知增值税税率为13％。根据增值税法律制度的规定，甲厂当月销售食品应缴纳增值税的下列计算中，正确的是( )。
A、(113+2.26)／(1+13％)×13％=13.26万元
B、113／(1+13％) × 13％=13万元
C、113 ×13％=14.69万元
D、[113+2.26／(1十13％)] ×13％=14.95万元
第8题
一、单项选择题 1.某啤酒厂2019年6月销售B型啤酒10吨给某商业公司，开具专用发票注明价款42760元，收取包装物押金1500元，另外收取本批次的塑料周转箱押金3000元。该啤酒厂应缴纳的消费税是（ ）。 A.2300元 B.2600元 C.2200元 D.2500元 2.烟丝加工厂为增值税一般纳税人， 2019年10月接受某烟厂委托加工烟丝，烟丝厂自行提供烟叶的成本为32000元，代垫辅助材料2000元，加工费支出50000元；烟丝厂上月留抵税额为3400元。税务机关对其采用核定价格计税（烟丝消费税税率为30％，成本利润率为5％），加工费专用发票经过认证，下列正确的是（ ）。 A.加工厂应纳增值税5100元。应代收代缴消费税28450元 B.加工厂应纳增值税10115元，应纳消费税15000元 C.加工厂应纳增值税5100元，应纳消费税15000元 D.加工厂本月应纳增值税12980元，应纳消费税37800元 3.下列各项中，符合消费税法有关应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是( )。 A.外购已税白酒生产的药酒 B.外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰 C.外购已税白酒生产的巧克力 D.外购已税润滑油生产的润滑油 4. 某筷子制品公司为小规模纳税人，在2019年10月生产高档筷子1000箱，每箱销售价800元；生产一次性竹筷500箱，每箱销售价390元；生产一次性木筷1500箱，每箱销售价290元；另生产未经打磨的一次性木筷子500箱，每箱销售价250元。本月的产品全部销售，上述售价均为不含税价。木制一次性筷子消费税税率为5％，则该月应缴纳的增值税和消费税合计为（ ）元。 A.93300 B.74650 C.121300 D.121500 5. 2019年6月，某酒厂将自产的一种新型粮食白酒5吨用作职工福利，粮食白酒的成本共计8000元，该粮食白酒无同类产品市场销售价格，但已知其成本利润率为10％，计算该批粮食白酒应缴纳的消费税税额（ ）元。 A.7200 B.4290 C.8450 D.3450
第9题
某食品厂为增值税小规模纳税人，主要从事食品的生产、销售业务。2013年10月生产经营情况如下：（1）销售糕点一批，取得含税销售额41200元。（2）采取分期收款方式销售一批饼干，含税销售额共计164800元，合同约定本月应收回80%的货款，其余货款于11月11日前收回，本月实际收回80000元，销售饼干时支付运费5000元、装卸费300元，取得运输企业开具的普通发票。（3）销售自己使用过的作为固定资产核算的生产设备一台，取得含税销售收入61800元。（4）购进一批包装纸，取得的增值税专用发票上注明的价款8000元、增值税税额1360元。要求：根据上述资料，分析回答下列第1~3小题。该食品厂当月应缴纳增值税（）元。
A. 17088.71
B. 6240
C. 18798.71
D. 6640
第10题
某外国公司实际管理机构不在中国境内，也未在中国设立机构场所，2013年从中国境内某企业获得专有技术使用权转让收入200万元，该技术的成本80万元，从外商投资企业取得投资收益300万元。此外转让其在中国境内的房屋一栋，转让收入3000万元，原值1000万元，已提折旧600万元。则该外国公司2013年应当向我国缴纳的企业所得税为()万元。
A.350
B.310
C.50
D.250
