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[主观题]

某生产企业（增值税一般纳税人)2013年10月份销售应税产品取得不含税收入300万元，销售免税产品80万

某生产企业(增值税一般纳税人)2013年10月份销售应税产品取得不含税收入300万元，销售免税产品80万元(不含税)，当月购人生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款58万元，应税产品与免税产品无法划分耗料情况，则该生产企业当月应纳增值税为（）。

A.5．21万元

B.7．43万元

C.16．57万元

D.34万元

提问人：网友benson0388 发布时间：2022-01-06

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第1题

A.5．21万元

B.7．43万元

C.16．57万元

D.34万元

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第2题

某生产企业为增值税一般纳税人，同时生产免税货物甲（以下简称货物甲）和应税货物乙（以下简称货物乙），2012年4月购入生产货物甲的原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款20000元，增值税3400元；购入生产货物乙的原材料一批，取得增值税专用发票上注明价款30000元，增值税5100元；购入生产货物甲和货物乙共同使用的包装材料一批，取得增值税专用发票上注明价款28000元，增值税4760元，企业无法准确划分货物甲和货物乙包装材料的使用情况；本月对外销售货物共取得不含税收入240000元，其中销售货物乙取得不含税收入180000元。则该生产企业本月应缴纳增值税（）元。

A. 24310

B. 18530

C. 21930

D. 27540

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第3题

某企业为增值税一般纳税人，2013年实际已交纳税金情况如下：增值税850万元，消费税150万元（全部为销售商品所发生的），城市维护建设税70万元，车船税0.5万元，印花税1.5万元，耕地占用税2万元，企业所得税120万元。上述各项税金中应记入"营业税金及附加"科目借方的金额是（）万元。

A. 2205

B. 220

C. 222

D. 224

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第4题

某实木地板生产企业（以下简称甲企业）为增值税一般纳税人，2013年10月发生以下业务：（1）向某建材店销售实木地板200箱，开具普通发票，取得含税收入20万元，同时收取送货运费5万元、包装箱租金2万元；（2）提供10万元的原材料委托乙企业加工A型实木素地板100箱，收回时向乙企业支付不含增值税的加工费5万元，取得专用发票，乙企业已代收代缴消费税，乙企业没有同类货物的销售价格；（3）委托加工收回100箱实木素地板继续加工成高档实木指接地板，以每箱不含税售价1．5万元通过非独立核算门市部销售完毕；（4）将自产B型号木地板2000平方米无偿提供给某房地产公司，用来装修该房地产公司的样板间供客户参观，B型地板的账面成本为18万元，出厂不含税售价为每平方米160元。（说明：实木地板的消费税税率为5％）要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。（1）计算本月甲企业向建材店销售实木地板应缴纳的消费税；（2）计算乙企业已代收代缴的消费税；（3）考虑应税消费品连续加工的抵扣问题，计算本月甲企业销售实木指接地板应缴纳的消费税；（4）计算本月甲企业合计应缴纳的增值税。

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第5题

【分录题】1.甲公司为增值税一般纳税人。2013年6月发生如下销售业务：（1）3日，想A公司销售商品1000件，每件商品的标价为80元，为了鼓励多购商品甲公司同意给予A公司10%的商业折扣，开出增值税专用发票上注明的售价总额为72 000元，增值税额12 240元。商品已经发出，货款收存银行。（2）5日，想B公司销售商品一批，开出增值税专用发票上注明的售价总额60 000元，增值税额10 200元，甲公司为了及早收回货款，在合同中规定的现金折扣条件为：2/10，1/20，N/30。（3）13日，收到B公司的扣除享受现金折扣后的全部货款，并存入银行，假定计算现金折扣时不考虑增值税。（4）15日，向C公司销售商品一批，开出增值税专用发票上注明的售价总额为90 000元，增值税额153 000元。货款尚未收到。（5）20日，C公司发现所购的商品不符合合同要求的质量标准，要求甲公司在价格上给予6%的销售折让。甲公司经查明后，同意给予折让并取得索取折让的证明单，开具增值税专用发票（红字）。要求：根据上述经济业务编制有关会计分录。

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第6题

某食品厂（一般纳税人）2009年4月外购原材料一批10000千克，增值税专用发票上列示的增值税额为3400元，在运输途中因管理不善被盗1000千克，运回后加工成果酱3000千克，其中2200千克用于直接销售，300千克用于发放企业职工福利，500千克因管理不善被盗，则该食品厂当月允许抵扣的进项税额是（）

A、3400元

B、3060元

C、2550元

D、2244元

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第7题

3．某家用电器修理厂为增值税小规模纳税人，会计核算健全，2014年增值税应税销售额为l20万元，2015年2月1日接到税务机关的《税务事项通知书》后一直未向主管税务机关申请增值税一般纳税人认定。2015年3月，该厂提供修理劳务并收取修理费价税合计23.4万元，购进的料件、电力等均取得增值税专用发票，对应的增值税税款合计2万元。该修理厂3月应纳增值税__________万元。 A.0.68 B.1.32 C.1.40 D.3.40

A、A.0.68

B、B.1.32

C、C.1.40

D、D.3.40

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第8题

某生产企业为增值税一般纳税人，2012年4月销售货物取得不含税销售额200万元，当月进口原材料一批，关税完税价格折合人民币100万元，假定关税税率为10%，则该企业本月应向主管税务机关缴纳增值税（）万元。

A. 18.7

B. 34

C. 15.3

D. 17

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