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[多选题]

下列关于可转换公司债券的说法或做法，正确的有（）。

A.企业发行的可转换公司债券，应当在初始确认时将其包含的负债成分和权益成分进行分拆，将负债成分确认为应付债券，将权益成分确认为资本公积

B.可转换公司债券在进行分拆时，应当对负债成分的未来现金流量进行折现确定负债成分的初始确认金额

C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当直接计入当期损益

D.发行附有赎回选择权的可转换公司债券，其在赎回日可能支付的利息补偿金，应当在债券发行日至债券约定赎回届满日期间计提利息，并按借款费用的处理原则处理

E.按发行价格总额扣除负债成分初始确认金额后的金额确定权益成分的初始确认金额

提问人：网友fql00zty 发布时间：2022-01-06

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第1题

下列关于可转换公司债券的说法中，有误的是（)。A.可转换公司债券转换后相当于增发了股票B.可转换

下列关于可转换公司债券的说法中，有误的是()。

A.可转换公司债券转换后相当于增发了股票

B.可转换公司债券一般不用经股东大会或董事会的决议就可发行

C.可转换公司债券具有双重选择权

D.可转换公司债券在发行条款中应规定转换期限和转换价格

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第2题

关于可转换公司债券下列说法正确的是（）。 A．可转换公司债券每张面值100元B．可转换

关于可转换公司债券下列说法正确的是（）。

A．可转换公司债券每张面值100元

B．可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定

C．上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人一次回售的权利，对于分离交易的可转换公司债券，无此要求

D．上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项

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第3题

下列关于上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市条件的说法中,正确的是()。

A.可转换公司债券的期限为1年以上

B.可转换公司债券的期限为5年以上

C.可转换公司债券实际发行额不少于人民币3000万元

D.可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元

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第4题

关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法芷确的是（）。 A．上市公司发行的可转

关于可转换公司债券的转股期或行权期，下列说法芷确的是（）。

A．上市公司发行的可转换公司债券在发行结束l年后，方可转换为公司股票

B．发行人应明确约定可转换公司债券转股的具体方式及程序

C．可转换公司债券的具体转股期限应由发行人根据可转换公司债券的存续期及公司财务情况确定

D．对于分离交易的可转换公司债券，认股权证自发行结束至少已满6个月起方可行权

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第5题

下列关于可转换公司债券和非可转换公司债券的说法中，正确的有（)。

A.凡在发行债券时未作出转换约定的，均为不可转换公司债券

B. 可转换公司债券可以在一定条件下转变为公司股票

C. 不可转换公司债券一定条件下也可以转换为公司股票

D. 当条件具备时，可转换公司债券持有人拥有将公司债券转换为公司股票的选择权

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第6题

下列关于可转换公司债券股份转换与偿还的说法中，正确的是 Ⅰ、上市公司发行的可转换公司债券在发

行结束6个月后，方可转换为公司股票 Ⅱ、可转换公司债券持有人对转换股票或不转换股票有选择权 Ⅲ、上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项 Ⅳ、分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与一般可转换公司债券的偿还事宜存在差异

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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第7题

下列关于可转换公司债券的说法正确的有

A.在股市低迷时发行可转换公司债券能够吸引投资者

B.公司应该选择在公司股价高涨时发行可转换公司债券

C.投资可转换公司债券风险低于投资普通股

D.投资可转换公司债券的收益是由票面利率决定的利息

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第8题

下列关于可转换公司债券的说法中,正确的是()。

A.可转换公司债券在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份

B.上市公司也可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券

C.发行可转换公司债券必须报经核准,否则,不得发行可转换公司债券

D.可转换公司债券在转换股份前,其持有人具有优先股东的权利和义务

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第9题

下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是（)。 Ⅰ 转股期限越长，转股的期权价值越大，可转换公司

下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是()。

Ⅰ 转股期限越长，转股的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高

Ⅱ 股票波动率越大，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高

Ⅲ 转股价格越高，期权价值越大，可转换公司债券的价值越高

Ⅳ 回售期限越长，回售的期权价值越大，可转换公司债券的价值越高

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

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第10题

刘先生准备将部分资金投资于可转换公司债券，关于可转换公司债券下列说法不正确的是（)。A．必须标

刘先生准备将部分资金投资于可转换公司债券，关于可转换公司债券下列说法不正确的是()。

A．必须标明转换期限

B．具有债券和期权的属性

C．固定利息较普通公司债低

D．偿还的要求权与股票相同

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第11题

关于可转换公司债券的发行规模，下列说法正确的是（）。 A．可转换公司债券的发行规模

关于可转换公司债券的发行规模，下列说法正确的是（）。

A．可转换公司债券的发行规模由发行人根据其投资计划和财务状况确定

B．可转换公司债券的发行后，累计公司债券余额不得超过最近1期末净资产额的30%

C．对于分离交易的可转换公司债券，发行后累计公司债券余额不得高于最近1期末公司净资产额的40%

D．预计所附认股权全部行权后募集的资金总量不超过拟发行公司债券金额

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