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[单选题]
某项机器设备原始成本为200万元，2007年12月31日，其账面价值为100万元，计税的累计折旧为120万元。则该设备2007年12月31日的计税基础是( )万元。
A.80
B.100
C.90
D.50
提问人：网友anonymity
发布时间：2022-01-06
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A．10000
B．14000
C．44000
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第2题
某设备三年前购买的原始成本是90000元，目前的账面价值为40000元，经过评估，该设备现在的净残值为18000元，则在设备更新方案比选中，该设备的沉没成本是（）元。
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A.18000
B.40000
C.50000
D.90000
第7题
自2008年起，下列企业适用企业所得税税率20%的是( )。
A．有的居民企业
B．在中国境内设有机构场所的非居民企业来自中国境外的与该机构有实际联系的所得
C．在中国境内设有机构场所的非居民企业来自中国境内的所得
D．在中国境内未设立机构场所的非居民企业来自中国境外与该机构无实际联系的所得
第9题
某个人独资企业，2010年度有关经营情况如下：
(1)取得营业收入200万元；
(2)发生营业成本130万元；
(3)发生营业税费5.28万元；
(4)发生管理费用26万元，其中支付业务招待费10万元；
(5)12月份购买小货车一辆支出5万元；
(6)共有雇员10人，人均月工资2000元，共开支工资24万元；
(7)投资者个人每月领取工资4000元，共开支工资4.8万元；
(8)按照实际支付的工资，共提取三项经费5.04万元(工资与经费未计入成本费用)；
(9)当年向某单位借入流动资金10万元，支付利息费用1万元，同期银行贷款利息率为4.8%；
(10)9月份在运输途中发生车祸，损失达4.5万元，11月取得保险公司的赔款2.5万元；
(11)对外投资，分得股息3万元。
该个人独资企业自行计算2010年应缴纳个人所得税如下：
应纳税所得额=200-130-5.28-26-5-24-4.8-5.04-1-4.5+3=-2.62(万元)
当年不用缴纳个人所得税。
分析要求：
第10题
河南省南阳市百货商厦是一个大型综合性商业零售企业。2004年度利润表显示实现利润总额723800元，申报并缴纳企业所得税238854元，未作任何纳税调整。2005年5月20日，税务检查人员对该商厦2004年度企业所得税汇算清缴情况进行检查时发现，该商厦当年初因经营资金不足，曾从市商业银行取得短期借款310万元，预提借款利息20万元。由于企业决策失误，贷款到期无力偿还本息，多次催收无效后该银行向法院起诉。
经法院调解，双方签订抵债协议：同意以该商厦利用原行政划拨土地自建的酒楼评估作价抵偿债务。酒楼原值220万元，已提折旧90万元，酒楼所占土地账面价值110万元。房地产评估机构评估价分别为：酒楼150万元，土地180万元。假设转让房产、地产包括相关税费在内的扣除项目金额分别为100万元和80万元。企业记账凭证的分录为：
借：短期借款 3100000
预提费用 200000
贷：固定资产 2200000
无形资产 1100000
分析要求：该企业的会计处理和税务处理是否正确？如不正确，请说明理由，并正确计算相关税费及账务处理。
