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[主观题]
（)产品出口退税和减免税项目按规定不能抵扣的进项税额包括在经营成本中。
( )产品出口退税和减免税项目按规定不能抵扣的进项税额包括在经营成本中。
提问人：网友anonymity
发布时间：2022-01-06
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（1）免税进口料件。
（2）外购原辅料件、备件及支付动力费等。
（3）产品外销时。
（4）月末，计算当月出口货物不予抵扣和退税的税额。
（5）计算应退税额和应免抵税额。
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第1题
某生产性出口企业采用进料加工方式为国外A公司加工化工产品一批，2014年1月进口保税料件价值10000000元，加工完成后返销A公司，售价折合人民币15000000元，为加工该批产品耗用辅料、备件、动力费等支付价款2941176.47元，支付进项税额为500000元，该化工产品的税率为17%，退税率为15%。假设本月内销货物的销售额为零，上月结转本月留抵进项税额50000元。核销上年度进料加工业务时确定的实际分配率为60%，本月未发生其他进项税额。要求：做出相关的会计核算分录：
第2题
企业在核算出口货物免税收入的同时，对免税收入按征退税率之差计算的“不得抵扣税额”，应记入( )账户的贷方。借记“主营业务成本”，贷记本明细账户。
A．“主营业务成本”
B．“应交税费——应交增值税”(进项税额转出)
C．“营业税金及附加”
D．“应交税费——应交增值税”(转出多交增值税)
第3题
《增值税纳税申报表附列资料（表二）》中“二、进项税额转出额”中填写的项目有（）。
A. 纳税检查调增进项税额
B. 即征即退的增值税额
C. 用于非应税项目的进项税额
D. 用于按简易征收办法征税货物的进项税额
E. 上期留抵税额抵减欠税
第7题
在计征企业所得税时，应纳税额是指( )。
a．纳税企业每一纳税年度的收入总额
b．纳税企业每一纳税年度的合计利润
c．纳税企业每一纳税年度的收入总额减去准予扣除项目后的余额
d．纳税企业的生产经营收入总额
第9题
某固定资产原值为10000元，净残值为800元，预计清理费400元，使用4年，若采用平均年限法计提折旧，第1年应计提的折旧额为( )。
a．2600元 b．2300元 c．2400元 d．2500元
