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[多选题]
甲公司当月发生的下列业务中，应按“销售货物”申报缴纳增值税的是()
A.提供汽车维修服务
B.销售进口小汽车
C.销售小汽车内部装饰品
D.销售小汽车零配件
提问人：网友jnruankao
发布时间：2022-01-06
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A.提供住宿服务
B. 经营游艺场
C. 提供餐饮服务
D. 举办时装表演
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更多“甲公司当月发生的下列业务中，应按“销售货物”申报缴纳增值税的…”相关的问题
第2题
甲电子设备公司为居民企业，主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下： （1)销售货
甲电子设备公司为居民企业，主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下：
(1)销售货物收入2 000万元，提供技术服务收入500万元，转让股权收入3 000万元，经税务机关核准上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收账款15万元。
(2)缴纳增值税180万元、城市维护建设税和教育附加费18万元、房产税25万元，预缴企业所得税税款43万元。
(3)与生产经营有关的业务招待费指出50万元。
(4)支付残疾职工工资14万元;新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元;购进专门用于研发的设备一台，价值35万元;购置《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备一台，投资额60万元，购置完毕当年即投入使用。
已知，业务招待费支出，按照发生额60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲电子设备公司的下列收入中，应计入收入总额的是（）。
A.销售收入2 000万元 B.转让股权收入3 000万元 C.上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收款15万元 D.提供技术服务收入500万元
第3题
甲电子设备公司为居民企业，主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下： （1)销售货
甲电子设备公司为居民企业，主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下：
(1)销售货物收入2 000万元，提供技术服务收入500万元，转让股权收入3 000万元，经税务机关核准上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收账款15万元。
(2)缴纳增值税180万元、城市维护建设税和教育附加费18万元、房产税25万元，预缴企业所得税税款43万元。
(3)与生产经营有关的业务招待费指出50万元。
(4)支付残疾职工工资14万元;新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元;购进专门用于研发的设备一台，价值35万元;购置《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备一台，投资额60万元，购置完毕当年即投入使用。
已知，业务招待费支出，按照发生额60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲电子设备公司缴纳的下列税款中，在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的是（）。
A.增值税180万元 B.预缴企业所得税款43万元 C.城市维护建设税和教育附加18万元 D.房产税25万元
第4题
甲公司为增值税一般纳税人,1019年 9月销售啤酒取得含税价款226万元,另收取包装物租金 1.13万元,包装物押金 3.39万元,已知增值税适用税率为 13%,计算甲公司当月上述业务增值税销项税硕的下列算式中,正确的是（）
A.（226+1.13）÷（1+13%）x13% =26.13（万元 ）
B.226÷ （1+13% ）× 13%=26（万元 ）
C.226× 13%=29.38（万元 ）
D.（226+1.13+3.39）÷（1+13%）x13%=26.52（万元 ）
第6题
某月甲企业向乙企业销售货物价税合计为11700元，同时，本月乙企业又向丙企业销售货物价税合计为23400元，丙企业未有销项业务，那么，下列说法中正确的是（）。（假设税率为17%，且三个企业本月均未再同另外的企业发生业务关系）
A.甲企业本月销项税额为1700元，进项税额为3400元，当月增值税应纳税额为1700元。
B. 乙企业本月销项税额为3400元，进项税额为1700元，当月增值税应纳税额为1700元。
C. 丙企业本月销项税额为0元，进项税额为3400元，当月增值税应纳税额为3400元。
第7题
甲公司为一般纳税人工业企业，增值税税率17%，2013年12月初应收账款余额为40000元，坏账准备账户余额为4000元，期末按应收账款余额的10%计提坏账准备。2013年12月发生以下经济业务： (1)当月销售给A公司一批X商品成本10000元，不含税售价15000元，未收到价款，已将提货单交给A公司。 (2)2013年12月8日预收B公司58000元Y商品货款，当月发出Y商品成本20000元，不含税售价25000元。 (3)2013年12月11日，向C公司销售2商品一批，不含税售价20000元，经双方协调给予10%的商业折扣，实际成本为16000元。已开出增值税专用发票，商品已交付给C公司。为了及早收回货款，甲公司在合同中规定的现金折扣条件为：2／10，1／20，n／30，计算现金折扣不考虑增值税，至2012年末，c公司尚未付款。 (4)年末甲公司得知A公司发生财务困难，可能无法按时归还当月所欠货款，甲公司对应收A公司货款按40%计提坏账准备，其他债务人财务状况正常。当月未发生坏账损失。 (5)甲公司按月末一次加权平均法计算生产用材料的发出成本，该种A材料是直接用于对外销售的，且未签订销售合同。2013年12月1日结存A材料100千克，期末库存除A材料外无其他存货，A材料每千克实际成本100元。当月库存A材料收发情况如下： 12月3日，购入A材料50千克，每千克实际成本105元，材料已验收入库。 12月5日，发出A材料80千克。 12月7日，购入A材料80千克，每千克实际成本110元，材料已验收入库。 12月10日，发出A材料30千克。 (6)2013年12月31日库存A材料的市场价格为每千克100元，预计销售费用总额为200元。 要求：根据上述资料，回答第下列各题。(计算结果保留两位小数) 关于业务(3)的下列处理中，恰当的有（）。
A.甲公司应确认主营业务收入20000元
B.甲公司应确认主营业务收入18000元
C.甲公司应收账款的入账价值应为21060元
D.甲公司应收账款的入账价值应为20638．8元
第8题
某旅游开发有限公司下属的一公园，2013年8月发生有关业务及收入如下：（1）旅游景点门票收入400万元；
某旅游开发有限公司下属的一公园，2013年8月发生有关业务及收入如下：
（1）旅游景点门票收入400万元；
（2）景区内设立有一家游艺场，提供娱乐服务，取得收入100万元；
（3）民俗文化村项目表演收入120万元；
（4）与甲企业签订合作经营协议；以景区内价值2000万元的房产使用权与甲企业合作经营景区酒店（房屋产权仍属公司所有），按照约定旅游公司每月收取20万元的固定收入；
已知：上述各项收入均能单独核算，当地规定的娱乐业的营业税税率为20%。
要求：根据上述资料，回答下列题。
下列说法中，表述正确的是（）。
A.旅游景点门票应按“服务业”税目征收营业税
B.游艺场收入应按“服务业”税目征收营业税
C.民俗文化村项目表演收入应按“文化体育业”税目征收营业税
D.合作经营的景区酒店应按“服务业”税目征收营业税
业务（1）和业务（3）应纳的营业税共计（）万元。A.25.6
B.21
C.15.6
D.18
业务（2）应纳的营业税为（）万元。A.5
B.10
C.20
D.3
该旅游开发公司当月应纳营业税共计（）万元。A.35.6
B.20.6
C.21.6
D.36.6
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！
第9题
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事汽车销售和维修业务，2015年1月有关经济业务如下：（1)进口小汽车一批，取得海关进口增值税专用缴款书注明增值税税额187万元。
甲公司为增值税一般纳税人，主要从事汽车销售和维修业务，2015年1月有关经济业务如下：2016年初级会计职称考试真题及答案（网友回忆版）
(1)进口小汽车一批，取得海关进口增值税专用缴款书注明增值税税额187万元。
(2)购进维修用原材料及零配件，取得增值税专用发票注明税额100.3万元。
(3)支付运输费，取得增值税专用发票注明税额1.1万元。
(4)销售进口小汽车，取得含税销售额8775万元。
(5)销售小汽车内部装饰品，取得含税销售额187.2万元
(6)销售小汽车零配件取得含税销售额17.55万元
(7)对外提供汽车维修服务，取得含税销售额210.6万元 已知，销售货物增值税税率为17%，提供修理修配劳务增税税率为17%;取得的增值税专用发票和专用缴款书均通过证。
要求：根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
1、甲公司当月准予抵扣进项税额的下列计算列式中，正确的是(D)
A.187+100.3=287.3万元
B.100.3+1.1=101.4万元
C.187+1.1=188.1万元
D.2
2.甲公司当月发生的下列业务中，应按“销售货物”申报缴纳增值税的是(BCD)
A.提供汽车维修服务
B.销售进口小汽车
C.销售小汽车内部装饰品
D.销售小汽车零配件
3.甲公司当月增值税销项税额的下列计算列式中，正确的是(ABCD)
A.销售小汽车零配件的销项税额=17.55÷(1+17%)*17%=2.55万元
B.销售小汽车内部装饰品的销项税额=187.2÷(1+17%)*17%=27.2万元
C.销售进口小汽车的销项税额=8775÷(1+17%)*17%=1275万元
D.提供汽车维修服务的销项税额=210.6÷(1+17%)*17%=30.6万元
第10题
甲电子设备公司为居民企业，主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下： （1)销售货
甲电子设备公司为居民企业，主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下：
(1)销售货物收入2 000万元，提供技术服务收入500万元，转让股权收入3 000万元，经税务机关核准上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收账款15万元。
(2)缴纳增值税180万元、城市维护建设税和教育附加费18万元、房产税25万元，预缴企业所得税税款43万元。
(3)与生产经营有关的业务招待费指出50万元。
(4)支付残疾职工工资14万元;新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元;购进专门用于研发的设备一台，价值35万元;购置《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备一台，投资额60万元，购置完毕当年即投入使用。
已知，业务招待费支出，按照发生额60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
甲电子设备公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费支出是（）。
A.27.575万元 B.30万元 C.12.5万元 D.25万元
