某天然气开采企业为增值税一般纳税人,2014年12月开采天然气50000万立方米,销售40000万立方米,开
A.12
B.15
C.20
D.40
A.12
B.15
C.20
D.40
A.12
B.15
C.20
D.40
A. 10
B. 15
C. 20
D. 40
某天然气开采企业为增值税一般纳税人,2014年8月发生以下业务:
(1)进口生产设备一台,海关核定关税完税价格为80万元人民币,企业缴纳完进口税金后将其从海关运回企业,发生运输费3万元,取得运输业增值税专用发票。
(2)当月开采天然气1000万立方米,采用分期收款方式销售600万立方米,不含增值税销售额为1800万元,合同规定,货款分两个月支付,本月支付60%,其余货款于下月支付。由于购货方资金紧张,本月实际支付货款1 200万元。
(3)采用预收货款方式销售天然气600万立方米,不含增值税销售额为1 200万元,合同规定,本月收取不含税金额20%的货款作为定金,该企业于10月5日发货,并收回剩余货款。
(4)销售自用1年的小汽车一辆,取得含税收入20万元,发生销货运费0.2万元,取得运输发票。(5)从小规模纳税人购人低值易耗品一批,取得税务机关代开的增值税专用发票上注明价款4万元。其他相关资料:关税税率为10%,天然气资源税税率为5%。
要求:
根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
(1)计算企业进口设备应缴纳的关税和增值税。
(2)计算企业当月应缴纳的资源税。
(3)计算企业当月应向税务机关缴纳的增值税。
A.500×9000×17%+25×10000×13%
B. 500×9000×17%+25×10000×170/o
C. 500×(9000+200)×17%+25×10000×13%
D. 500×(9000+200)×17%+25×10000×17%
A.10.2+2.55×11%+8×80%+1.8×11%
B. 10.2+2.55×11%+(8+1.8×11%)×80%
C. 10.2+2.55×11%+8+1.8×11%
D. 8+1.8×11%
A.9.9
B.10.53
C.11.26
D.13
A.10000×5+25×10000×5%
B. 9000×5+25×10000×5%
C. (9000+200)×5+25×10000×5%
D. (9000+200)×5
A.1918.75
B. 2209.45
C. 2285.75
D. 2364.7
A.该企业位于建制镇范围内,不必缴纳城市维护建设税
B. 该企业应当缴纳的城市维护建设税=其实际缴纳的增值税×适用税率
C. 该企业应当缴纳的城市维护建设税=其实际缴纳的资源税×适用税率
D. 该企业应当缴纳的城市维护建设税=(其实际缴纳的资源税+其实际缴纳的增值税)×适用税率
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