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X公司在针对下列风险设计控制程序时,最适宜采用自动化控制的是()
A.产成品仓库人员可能接收了生产中的不合格产品
B.记录的直接人工工时可能未被分配至正确的生产任务
C.产成品可能被盗
D.记录的存货数量可能与实际存货数量不一致
A.产成品仓库人员可能接收了生产中的不合格产品
B.记录的直接人工工时可能未被分配至正确的生产任务
C.产成品可能被盗
D.记录的存货数量可能与实际存货数量不一致
A、在期中实施更多的审计程序
B、主要依赖实质性程序获取审计证据
C、扩大审计程序的范围
D、更多地实施检查账面记录或相关文件等审计程序
A. 应保证控制测试程序及测试要点完整性,覆盖公司内控流程手册中的所有控制点
B. 一项测试程序只能对应一个控制点
C. 属于IT控制类型的控制点可与其他类型控制点合并编制测试程序
D. 测试程序应明确所需证据名称和具体测试步骤
E. 测试要点应明确各测试步骤所要实现的具体目标
B、观察特定控制的运用
C、检查文件和报告
D、追踪交易在财务报告信息系统中的处理过程
E、业绩评价
A、订购的商品或劳务可能未被提供
B、可能向未经批准的供应商采购
C、采购可能由未经授权的员工执行
D、订购单的项目或数量可能不准确
B、对不合格的建筑工程出具合格文件或合格工程验收的,如造成损失,由该部门承担相应的赔偿责任
C、建筑工程在施工中偷工减料的,使用不合格建筑材料造成工程质量不符合规定的质量标准的,应承担修理责任
D、涉及主体或承重结构变动的装修工程擅自施工,给他人造成损失的,应当承担补偿损失的责任
A、抽取出库单与领料单核对,检查领料单填制是否正确
B、抽取材料明细台账,检查是否经过仓储经理的复核
C、抽取出库单,检查仓储经理复核与电子签名的印记
D、抽取领料单,检查领料单是否有仓储经理的电子签名
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