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[单选题]

某生产企业为增值税一般纳税人，2006年6月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票，注明进项税额 137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1：8)，该企业适用增值税税率17%，出口退税率为 13%。该企业6月应退的增值税为()。

A.75.4万元

B.100.9万元

C.119.6万元

D.137.7万元

提问人：网友ruankao4 发布时间：2022-01-07

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第1题

某生产企业为增值税一般纳税人，2006年6月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票，注明进项税额 137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1：8)，该企业适用增值税税率17%，出口退税率为 13%。该企业6月应退的增值税为()。

A.75.4万元

B.100.9万元

C.119.6万元

D.137.7万元

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第2题

某生产企业为增值税一般纳税人，2006年6月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票，注明进项税额 137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1：8)，该企业适用增值税税率17%，出口退税率为 13%。该企业6月应退的增值税为( )。

A．75.4万元

B．100.9万元

C．119.6万元

D．137.7万元

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第3题

某生产企业为增值税一般纳税人，2008年6月外购原材料取得防伪税控机开具的专用发票，注明税额240万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额350万元，外销货物取得收入500万美元(美元与人民币的比价为1：6.8)，该企业适用增值税税率17%，出口退税率为13%。该企业6月应退的增值税为（）万元。

A．44.50

B．520

C．160

D．-20.5

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第4题

计算题：

某农机生产企业为增值税一般纳税人，2012年4月发生下列业务：

（1）外购原材料，取得普通发票上注明价税合计金额40000元，原材料已入库；另支付给运输企业运输费用3000元，取得货物运输发票。

（2）外购农机零配件，取得的增值税专用发票上注明价款100000元，本月生产领用其中的80%。

（3）从小规模纳税人购入机器专用螺丝10000个，取得税务机关代开的增值税专用发票一张，注明价款4000元；将其中的1000个替换本厂生产设备的螺丝钉，将旧的螺丝钉销售，开具普通发票，取得销售款117元。

（4）生产农机领用2月份外购的钢材一批，成本20000元，其中含运费成本372元；企业不动产在建工程领用3月份外购的钢材一批，成本60000元，其中含运费成本744元。（钢材在购入当月已抵扣进项税）

（5）销售农机一批，开具增值税专用发票上注明价款3000000元；另开具普通发票，收取代垫运费8000元；运输公司向农机生产企业开具了运输发票，注明运费8000元。

（6）用2台农机与汽车生产企业换取小汽车一辆，将换入的小汽车提供给管理部门使用，换出的农机的不含税销售价格为150000元，换入的小汽车的不含税价款为200000元，农机生产企业向汽车生产企业支付了差价，双方互开了增值税专用发票。

（7）销售一批农机零部件，取得含税销售额52000元。

（8）提供农机维修业务，开具的普通发票上注明价税合计金额35100元。

（9）转让自己使用了6年的生产设备一台，取得含税收入20800元（该设备购入时未抵扣过进项税）。

已知，企业取得的上述相关发票均已通过认证并在当月抵扣。

要求：

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第5题

某小型零售企业2008年度自行申报收入总额250万元、成本费用258万元，经营亏损8万元。经主管税务机关审核，发现其发生的成本费用真实，实现的收入无法确认，依据规定对其进行核定征收。假定应税所得率为9%，则该小型零售企业2008年度应缴纳的企业所得税为（）。

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第6题

行政复议期间，有下列情形之一的，行政复议终止（）。

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第7题

下列各项所得在计算应纳税所得额时不允许扣减任何费用的有( )。A.偶然所得B.特许权使用

下列各项所得在计算应纳税所得额时不允许扣减任何费用的有（）。

A.偶然所得

B.特许权使用费所得

C.利息、股息所得

D.财产租赁所得

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第8题

下列各项中，属于资源税纳税义务人的有（）。

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第9题

下列各项中,符合关税有关对特殊进口货物完税价格规定的有( )。 A.运往境外加工的货

下列各项中，符合关税有关对特殊进口货物完税价格规定的有（）。

A．运往境外加工的货物，应以加工后进境时的到岸价格为完税价格

B．准予暂时进口的施工机械，按同类货物的到岸价格为完税价格

C．转让进口的免税旧货物，以原入境的到岸价为完税价格

D．加工贸易进口料件及其制成品需征税的，按照一般进口货物的完税价格规定，审定完税价格

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第10题

甲服装厂为增值税一般纳税人，2016年9月销售给乙企业300套服装．不含税价格为700元／套。由于乙企业购买数量较多，甲服装厂给予乙企业7折的优惠，并按原价开具了增值税专用发票，折扣额在同一张发票的“备注”栏注明。甲服装厂当月的销项税额为( )元。

A.24990

B.35700

C.36890

D.47600

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