题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

按规定存款单位不能通过（)进行现金支付。A．一般存款账户B．专用存款账户C．基本存款账户D．临时存款

按规定存款单位不能通过()进行现金支付。

A．一般存款账户

B．专用存款账户

C．基本存款账户

D．临时存款账户

提问人：网友huifang 发布时间：2022-01-07

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第1题

根据以下材料，回答下列题

某市水务公司和甲单位同在A行开户本月甲单位向术务公司支付水费50万元另甲单于资金困难向A银行申请贷款100万元期限6个月银行经审无误办理后因种种原因甲单位该笔贷款不能按期归还办理展期手续。

该客户攴支付50万元水费可以使用的结算方式和工具包括()。

A.现金

B.转账支票

C.委托收款

D.银行本票

银行向甲单位贷款的会计分录为()。A.借:贷款一本金1000000 贷：现金1000000

B.借:单位活期存款100000 贷:贷款一本金100000

C.借：贷款一本金1000000 货:单位活期存款1000000

D.借:现金1000000 贷：贷款——本金1000000

按规定甲单位该笔贷款的展期期限最长不得超过()个月A.3

B.6

C.12

D.24

按规定A银行的贷款应转入到甲单位的()账户。A.基本存款

B.一般存款

C.临时存款

D.专用存款

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第2题

下列关于协定存款的规定中，正确的有（）。

A. 协定存款账户作为结算户的后备账户，不得在协定户上办理结算业务或从协定户中提取现金。

B. 协定存款合同的有效期为1年。合同期满，如双方均未提出终止或修改合同，视为合同自动延期，延长期限为1年，只能延期1次。

C. 存款单位办理支付业务时，如结算户余额不足，由开户行将协定户中相应款项转入结算户后，办理支付业务。

D. 协定户中的存款按结息日或销户日挂牌公告的协定存款利率计息，按季结息。

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第3题

康翔公司2019年7月31日的银行存款余额为286000元,现金余额为14500元。8月份发生的业务如下:(1)

康翔公司2019年7月31日的银行存款余额为286000元，现金余额为14500元。8月份发生的业务如下：

(1)企业车间购买零星用料支付现金350元。

(2)企业汇往外地银行的购货款40000元。

(3)从银行提取现金45000元。

(4)用支票支付上月采购款20000元。

(5)按照定额管理方法，拨付给第二车间10000元备用金。

(6)本月销售产品58500元，其中货款50000元，增值税8500元，收到现金8500元，其他款项通过银行结算，款项已收存银行。

(7)为第二车间报销出差等费用支付现金6200元。

(8)厂部办公室李某出国考察预支差旅费15000元，用现金支票支付。

(9)企业购买办公用品2800元，用现金支付。

(10)收到职工违章罚款400元，现金已收。

(11)李某出差回来报销差旅费17500元，差额以现金支付。

(12)月末出纳清点现金的余额为31500元，与账面余额不相符，按规定由出纳员赔偿，出纳员尚未交入此笔款项。

要求：根据上述资料编制会计分录。

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第4题

一、目的：练习货币资金的会计处理。

二、资料：康翔公司2007年7月31日的银行存款余额为286000元，现金余额为14500元。8月份发生的业务如下：

1．企业车间购买零星用料支付现金350元。

2．企业汇往外地银行的购货款40000元。

3．从银行提取现金45000元。

4．用支票支付上月采购款20000元。

5．按照定额管理方法，拨付给第二车间10000元备用金。

6．本月销售产品58500元，其中货款50000元，增值税8500元，收到现金8500元，其他款项通过银行结算，款项已收存银行。

7．为第二车间报销出差等费用支付现金6200元。

8．厂部办公室李某出国考察预支差旅费15000元，用现金支票支付。

9．企业购买办公用品2800元，用现金支付。

10．收到职工违章罚款400元，现金已收。

11．李某出差回来报销差旅费17500元，差额以现金支付。

12．月末出纳清点现金的余额为31500元，与账面余额不相符，按规定由出纳员赔偿，出纳员尚未交入此笔款项。

三、要求：根据上述资料编制会计分录，并登记现金日记账和银行存款日记账。

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第5题

申请人在向审批人提交的货币支付申请中应注明的内容包括（）。

A. 款项用途

B. 金额

C. 预算

D. 支付方式

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第6题

甲公司2010年10月发生下列经济业务。

(1)4日，采购员张力外出采购，预支差旅费1000元，以现金支付。

(2)6日，售给外地公司产品一批，计20000元，增值税3400元，同时代垫运杂费500元，按合同规定采用汇兑结算方式，现已办妥托收手续，货款尚未收到。

(3)10日，采购员张力外出采购归来报销差旅费800元，交回多余现金。

(4)10日，为企业行政管理部门报销业务招待费600元。

(5)13日，行政管理部门王新用信用卡购买办公用品，支付款项1200元。

(6)15日，为购买股票进行投资，企业将款项150000元存入长江证券公司。

(7)20日，将款项交存银行，开出银行汇票一张，金额10000元，由采购员张力携往南京以办理材料采购事宜。

(8)22日，因临时材料采购的需要，将款项50000元汇往招商银行上海分行，开立采购专户，材料采购员刘华同日前往上海。

(9)25日，采购员张力材料采购任务完成，当日将采购材料的有关凭证交到会计部门，增值税专用发票上注明材料价款10000元，增值税1700元，款项不足部分以银行存款支付。

(10)28日，采购员刘华材料采购任务完成，当日将采购材料的有关凭证交到会计部门，增值税专用发票上注明材料价款40000元，增值税6800元。

(11)29日，企业接到银行的收款通知，招商银行上海分行采购专户的余款已转回结算户。

(12)30日，开出转账支票一张偿还大华公司货款5800元。

(13)30日，企业在现金清查中，发现现金短缺240元，原因待查。

(14)31日，上述短款原因已查明，由出纳员陈红负责赔偿。

(15)31日，将现金1200元送存银行。

要求：根据以上经济业务编制会计分录。

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第7题

填写票据出票日期时，“2月12日”应填写成()。

A．零月拾贰日

B．零贰月拾贰日

C．零贰月壹拾贰日

D．贰月一拾贰日

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第8题

会计职业道德规范中的“坚持准则”不仅指会计准则，而且包括会计法律、法规、国家统一的会计制度以及与会计工作相关的法律制度。 ()

A．正确

B．错误

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第9题

各单位应当定期将会计账簿记录与实物、款项及其有关资料相互核对；保证会计账簿记录与实物及款项的实有数额相符、会计账簿记录与会计凭证的有关内容相符、会计账簿之间相应的记录相符、会计账簿记录与会计报表的有关内容相符。()

A．正确

B．错误

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第10题

会计行业组织起着联系会员与政府的桥梁作用，会计行业组织对会员进行自律性监管。()

A．正确

B．错误

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