业务程序控制要特别关注授权审批控制,明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任,对重大业务和事项,应当实行集体决策审批或()制度。
A.行政审批
B.制度审批
C.联签审批
D.财务审批
A.行政审批
B.制度审批
C.联签审批
D.财务审批
A.聘请外部专家提供技术支持
B.制定风险应对策略
C.常规授权
D.特别授权
A. 经营责任应与记账责任相分离
B. 内部授权审批控制是行政事业单位根据常规授权和特别授权的规定,明确单位内部各部门、下属单位、各岗位日常管理和业务办理所授予权限的范围、审批程序和相应责任
C. 预算控制要求单位加强预算的编审、内部批复、执行、决算和评价四个环节的管理
D. 信息内部公开不利于行政事业单位内部控制
A.签订筹资协议,明确权利义务
B.按照岗位分离与授权审批制度,各环节和各责任人正确履行审批监督责任,实施严密的筹资程序控制和岗位分离控制
C.评价筹资活动过程,追究违规人员责任
D.做好严密的筹资记录,发挥会计控制的作用
A.职务分工控制
B.会计控制
C.程序控制
D.活动控制
A.职务分工控制
B.会计控制
C.程序控制
D.活动控制
A.明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施
B.根据规定的权限和程序办理货币资金支付业务
C.对重要货币资金支付业务实行集体决策和审批,并建立责任追究制度
D.严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业务或直接接触货币资金
A. 有关控制措施包括“高层检查”,即董事会与高级管理层应要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况,以检查内部控制的实施状况以及在实现内部控制目标方面的进展。高级管理层应根据检查情况提出内部控制缺失情况,督促职能管理部门改进
B. 有关控制措施包括“审批与授权”,即根据若干限制条件对各项业务、管理活动进行审批与授权,明确各级的管理责任
C. 有关控制措施包括“不兼容岗位的适当分离”
D. 有关“实物控制”的主要措施包括实物限制、单人保管和定期盘存等
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