并购重组主要包括上市公司()及分立等对上市公司股权结构、资产和负债结构、利润及业务产生重大影响的活动。
A.控制权转让(收购)
B.资产重组(购买、出售资产)
C.股份回购
D.合并
A.控制权转让(收购)
B.资产重组(购买、出售资产)
C.股份回购
D.合并
财务顾问的职责包括()。①接受并购重组当事人的委托,对上市公司并购重组活动进行尽职调查,全面评估相关活动所涉及的风险②对委托人进行证券市场规范化运作的辅导,使其熟悉有关法律、行政法规和中国证监会的规定,充分了解其应承担的义务和责任,督促其依法履行报告③在对上市公司并购重组活动及申报文件的真实性、准确性、完整性进行充分核查和验证的基础上,依据中国证监会的规定和监管要求,客观、公正地发表专业意见④接受委托人的委托,向中国证监会报送有关上市公司并购重组的申报材料,并根据中国证监会的审核意见,组织和协调委托人及其他专业机构进行答复
A.①②③④
B.①②④
C.①③④
D.①②③
A.根据有关法律、行政法规和中国证监会的相关规定,审核上市公司并购重组申请是否符合相关条件
B.审核财务顾问、会计师事务所、律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及相关人员为并购重组申请事项出具的有关材料及意见书
C.审核中国证监会有关职能部门出具的初审报告
D.依法对并购重组申请事项提出审核意见
A.收购人及上市公司董事会提出完整的重组方案,是否已通过相关决议
B. 重组方案是否取得上市公司股东大会的批准
C. 重组方案如涉及其他相关部门批准的,是否已取得批准
D. 是否存在影响方案实施的重大不确定因素
A.交易价格公允性、盈利能力与预测、资产权属及完整性
B.同业竞争、关联交易、内幕交易、过渡期间损益安排、持续经营能力
C.债权债务处置、股权转让和权益变动、矿业权的信息披露与评估
D.审计机构与评估机构独立性、挽救上市公司财务困难的重组方案可行性
A.资产负债表与损益表相关项目及现金流量表之间的钩稽关系是否对应
B. 标的资产涉及的产品交易是否存在公开市场且能够实现正常销售
C. 会计政策与会计估计是否与上市公司一致
D. 该项资产或业务是否在同一管理层下运营两年以上
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