甲公司是乙公司的母公司。2012年1月1日甲公司将成本为80万元的商品以100万元的价格出售给乙公司,增值税税率为17%。乙公司购入后作为固定资产用于企业管理,该固定资产折旧期为5年,无残值,乙公司采用直线法提取折旧(为简化处理,假定2012年按全年提取折旧)。乙公司另行支付了运杂费3万元。(假定不考虑所得税的影响因素)根据以上资料,回答问题。2012年和2013年因该固定资产的未实现内部销售利润
A.16,4
B.-16,-4
C.16,-4
D.-16,4
A.16,4
B.-16,-4
C.16,-4
D.-16,4
B.12
C.8
D.4
A. 16,4
B. -16,-4
C. 16,-4
D. -16,4
A.2400
B.3108
C.2808
D.2700
A、3 744
B、4140
C、3 680
D、4 044
A. 借:购买商品、接受劳务支付的现金;320;贷:销售商品、提供劳务收到的现金;320
B. 借:销售商品、提供劳务收到的现金;320;贷:购买商品、接受劳务支付的现金;320
C. 借:购买商品、接受劳务支付的现金;520;贷:销售商品、提供劳务收到的现金;520
D. 借:销售商品、提供劳务收到的现金;500;贷:购买商品、接受劳务支付的现金;500
A、2018年合并资产负债表中的:“固定资产”项目增加12万元
B、2019年合并利润表中的:“管理费用”项目应抵减0.06万元
C、2018年合并利润表中的:“利润总额”项目增加1.2万元
D、2019年合并所有者权益变动表中的“年初未分配利润”项目应为-0.54万元
A、0
B、600
C、300
D、350
A.2012年1月1日,发出健身器材时: 借:应收账款 119000 贷:应交税费——应交增值税(销项税额) 119000
B.2012年1月1日,发出健身器材时: 借:应收账款819000 贷:主营业务收入 700000 应交税费——应交增值税(销项税额) 119000
C.2012年2月1日前收到货款时:借:银行存款 819000 贷:预收账款 700000 应收账款 119000
D.2012年6月30日退货期满,如果发生200件退货:借:预收账款 700000 应交税费——应交增值税(销项税额) 23800 贷:主营业务收入 560000 银行存款 163800
A、应冲减其他综合收益100万元
B、应冲减资本公积—其他资本公积25万元
C、应确认可供出售金融资产900万元
D、因该项转换应确认投资收益350万元
A. 乙公司应确认递延所得税资产37.5万元
B. 合并报表角度固定资产的计税基础为1350万元
C. 合并报表的调整抵消分录中应确认递延所得税资产75万元
D. 合并资产负债表中“递延所得税资产”项目的列示金额是112.5万元
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