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[单选题]

关于企业所得税月（季)度预缴纳税申报表（B类，2018年版)的填报，（）的表述是错误的。

A.核定征收方式选择“核定应税所得率(能核算收入总额的)”的纳税人填报第1行至第17行

B.核定征收方式选择“核定应税所得率(能核算成本费用总额的)”的纳税人填报第10行至第17行

C.核定征收方式选择“核定应税所得率(能核算收入总额的)”的纳税人填报第1行至第10行和第13至17行

D.核定征收方式选择“核定应纳所得税额”的纳税人填报第17行

提问人：网友xxxiao2019 发布时间：2022-01-07

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ABCD

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第1题

实行核定应税所得率方式的纳税人在年度纳税申报时填报企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类,2018年版)。()

此题为判断题(对，错)。

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第2题

原则上各地企业所得税年度预缴税款占当年企业所得税入库税款应不少于（）。

A. 0.4

B. 0.5

C. 0.6

D. 0.7

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第3题

关于企业所得税纳税时间规定正确的有( )

A、纳税人应当在月份或者季度终了后10日内预缴所得税

B、企业所得税实行按年计算、分月或分季预缴、年度汇算清缴、多退少补的征纳方法

C、纳税人应在年度终了后6个月内汇算清缴，多退少补

D、按实际数额预缴有困难的，可以按上一年度应交所得税额的1/12或1/4

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第4题

对《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》等申报表进行大幅精简、合并和优化,减少数据项超过( )。

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第5题

某企业2016年度投资收益发生120万元，其中境内投资企业分回收益80万元，国库券转让收益15万元，境外投资企业分回收益25万元(被投资企业境外所得税率20%)。境内生产经营所得30万元，另转让持有的M企业的股权未作账务处理，投资成本100万元，转让价格为200万元。转让时M企业的未分配利润为60万元，该企业持股40%。该企业2016年应纳的企业所得税额为()万元。

A、32.5

B、25.31

C、31.81

D、37.81

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第6题

原始凭证是企业在经济业务发生或完成时取得或填制的，用以记录或证明经济业务的发生或完成情况的文字凭据。()

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第7题

按照国家有关规定应当上缴国库或者财政专户的资金,正确的选项是()。A.视情况而定B.记入事业收入

按照国家有关规定应当上缴国库或者财政专户的资金，正确的选项是()。

A.视情况而定

B.记入事业收入

C.不计入事业收

D.ABC都是正确选项

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第8题

企业应当在客户取得相关商品控制权时确认收入,但企业与客户之间的合同要同时满足的条件有()。

A、合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务

B、该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款

C、该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额

D、企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回

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第9题

某股份有限公司对外币业务采用业务发生日的市场汇率进行折算，按月计算汇兑差额。20×8年6月20日从境外购买零配件一批，价款总额为500万美元，货款尚未支付，当日的市场汇率为1美元=7.21元人民币。6月30日的市场汇率为1美元=7.22元人民币。7月31日的市场汇率为1美元=7.23元人民币。该外币债务7月份所发生的汇兑损失为( )万元人民币。

A.-10

B.-5

C.5

D.10

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