资料:某企业20××年11月份发生下列有关交易或者事项:
1. 1日,从银行取得短期借款90000元,存入银行。
2. 3日,从银行提取现金5000元,以备日常开支需要。
3. 5日,以银行存款6000元缴纳各种税费。
4. 7日,采购员陈云报销差旅费480元,原借600元,余款退回现金。
5. 9日,以现金支付产品销售费用830元。
6. 10日,购进材料一批,货款48000元,全部款项以银行存款支付,材料已验收入库(不考虑增值税)。
7. 12日,支付罚款500元,以现金付讫。
8. 14日,收到银行通知,A商场偿还上月所欠货款65000元,已入账。
9. 17日,收到购货单位预付的货款9600元,存入银行。
10. 19日,以银行存款预付供应单位购料款43000元。
11. 22日,职工王燕预借差旅费300元,以现金支付。
12. 24日,以银行存款支付所欠供应单位货款8000元。
要求:
1. 编制专用记账凭证,以会计分录代替专用记账凭证,并按经济业务顺序编号。
2. 设置“库存现金日记账”和“银行存款日记账”,根据会计分录登记日记账,11月初库存现金日记账余额为1000元,银行存款日记账余额为86000元。