控制程序是内部控制的基础，是有效实施内部控制的保障。（)

A.上级内部审计机构负责人

B.本单位分管内部审计工作的负责人

C.本单位内部审计机构负责人

D.内部审计人员

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

是指通过科学的内部控制制度与方法，建立合理的内部控制程序，确保内部控制制度的有效执行。

A．健全性原则

B．有效性原则

C．独立性原则

D．审慎性原则

A.对于可能导致偏离内部控制政策、目标的运行情况，应建立并保持书面程序和要求，并在程序中规定操作和控制标准。

B. 对于重要活动应实施连续记录和监督检查。

C. 在可能的情况下，应考虑运用计算机系统进行控制。

D. 对于采购或外包的设施、设备、系统和服务中已识别的风险，应建立并保持控制程序，并将有关程序和要求通报供方，确保其遵守商业银行相关的控制要求。

E. 对于产品、组织结构、流程、计算机系统的设计过程，应建立有效的控制程序。

A.会计基础工作信息化

B.会计准则制度有效实施信息化

C.会计师事务所内部流程信息化

D.财务报告与内部控制评价报告标准化

以下关于质量控制的地位和作用，理解正确的是()。

A．会计师事务所实施的质量控制程序和政策构成了该会计师事务所实施的内部控制的整体

B．质量控制构成了会计师事务所生存和发展的基础

C．质量控制是针对注册会计师实施的各项业务而制定的

D．全面质量控制是对注册会计师执行审计业务作出的原则性要求，项目质量控制是对注册会计师执行具体审计业务所实施的审计程序作出的具体要求

A．健全性原则

B．有效性原则

C．独立性原则

D．相互制约原则