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![以下关于不相容岗位(职责)说法正确的是()](https://img2.soutiyun.com/shangxueba/askcard/2023-06/14/1090/20230614195547571.jpg)
以下关于不相容岗位(职责)说法正确的是()
A.发放PDA人员不得兼账务核算人员
B.金库管理员不得兼上门收(送)款人员
C.现金集中清分操作人员不得兼上门收(送)款人员
D.现金循环机强存专用信封内的现金不得由原强存人员进行清点
A.发放PDA人员不得兼账务核算人员
B.金库管理员不得兼上门收(送)款人员
C.现金集中清分操作人员不得兼上门收(送)款人员
D.现金循环机强存专用信封内的现金不得由原强存人员进行清点
以下关于岗位分工与授权审批的说法不正确的是()
A.系统开发和变更过程中不相容职责一般应包括:开发(或变更)立项、审批、编 程、测试。
B.系统访问过程中相容岗位一般包括:申请、审批、操作、监控。
C.企业计算机信息系统战略规划、重要信息系统政策等重大事项应当经由董事会(或 者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构、以下简称董事会)审批 通过后,方可实施。
D.财会部门负责信息系统中各项业务账务处理的准确性和及时性、会计电算化制度的 制定、财务系统操作规定等。
A.单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度
B.单位应当合理设置岗位,明确相关岗位的职责权限
C.单位应当确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离
D.单位领导应当正确把握预算编制有关政策,并对预算编制相关人员保密
B.资金收支实行预算管理,以现金流量预算为基础,编制资金预算并严格执行,预算外支付事项应按规定履行决策程序
C.各单位要按照公司内部授权建立起 AB 角管理机制,通过分级授权管理形成分层负责的审批体系,分离不相容岗位与职责,未履行 AB 联签程序的,严禁进行资金支付
D.分包分供成本未入账的,不得进行款项支付
A.无形资产是现代企业生存和发展的一种宝贵资源
B.企业应当建立无形资产业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理无形资产业务的不相容岗位相互分离、制约和监督
C.无形资产投资预算的编制与审批不需要分离
D.企业应当对无形资产业务建立严格的授权批准制度,明确授权批准的方式、权限、程序、责任和相关控制措施
A.严格岗位制约,落实轮岗要求
B.内勤行长、临柜人员(柜面经理、大堂经理)、管库人员(含自助设备加配钞人员)等岗位,须做到不相容岗位相分离
C.在岗人员数量须满足岗位制约要求
D.网点负责人应切实履行运营线职责,落实对员工行为的监督管理要求,做好日常检查与异常行为报告,确保重要线索及时登记反映
A.单位应当建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度
B.单位应当合理设置岗位,明确相关岗位的职责权限
C.单位应当确保预算编制、审批、执行、评价等不相容岗位相互分离
D.单位领导应当正确把握预算编制有关政策,并对预算编制相关人员保密
A.企业应结合内部税务风险管理要求设立税务管理机构和岗位
B.如果企业为集团型企业,则只需要在集团总部建立税务管理部门或岗位
C.如果企业为总分机构,则只需要在分支机构设立税务部门或税务管理岗位
D.企业税务风险管理组织应建立科学有效的职责分工和制衡机制,确保税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督
A.企业税务风险管理组织的建立不需要考虑企业组织结构
B.如果企业为集团型企业,则只需要在集团总部建立税务管理部门或岗位即可
C.如果企业为总分结构,则只需要在分支机构设立税务部门或税务管理岗位
D.企业税务风险管理组织应建立科学有效的职责分工和制衡机制,确保税务管理的不相容岗位相互分离、制约和监督
根据《商业银行内部控制指引》,关于员工岗位的内部控制措施的说法,不正确的是()。
A.商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要,建立相应的授权体系,明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限,并实施动态调整
B.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位,实施相应的分离措施,形成相互制约的岗位安排
C.商业银行应当明确重要岗位,并制定重要岗位的内部控制要求,对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度,不相容岗位人员之间不得同时轮岗
D.商业银行应当根据经营管理需要,合理确定部门、岗位的职责及权限,形成规范的部门、岗位职责说明,明确相应的报告路线
A.预算编制(含预算调整)与预算审批相容
B.预算审批与预算执行不相容
C.预算执行与预算考核不相容
D.企业应当建立预算工作岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保预算工作中的不相容岗位相互分离、制约和监督
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