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下列各项中,属于事业单位事业基金的是()。
非财政补助结余扣除结余分配后滚存的金额
财政补助预结余
财政补助结余口语结余分配后滚存的金额
非财政补助结余
非财政补助结余扣除结余分配后滚存的金额
财政补助预结余
财政补助结余口语结余分配后滚存的金额
非财政补助结余
(1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。
(2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元。
(3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。
已知:甲公司2012年在境内A市登记注册成立,企业所得税实行按月预缴。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。
甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的项目是( )。
A.环保罚款50万元 B.赞助支出30万元 C.税收滞纳金5万元 D.被没收财物的损失10万元
乙公司将使用的被派遣劳动者又派遣到其他公司工作
丁公司使用的被派遣劳动者数量达到其用工总量的8%
丙劳务派遣公司以非全日制用工形式招用被派遣劳动者
(1)提供贷款服务,取得含增值税利息收入6 491.44万元。
(2)提供票据贴现服务,取得含增值税利息收入874.5万元。
(3)提供资金结算服务,取得含增值税服务费收入37.1万元。
(4)提供账户管理服务,取得含增值税服务费收入12.72万元。
已知:金融服务增值税税率为6%,乙公司为增值税一般纳税人。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
计算甲商业银行M支行2016年第四季度贷款服务增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。
A.(6 491.44+874.5)÷(1+6%)×6%=416.94万元 B.(6 491.44+37.1)×6%=391.712 4万元 C.37.1×6%+12.72÷(1+6%)×6%=2 946万元 D.37.1÷(1+6%)×6%+874.5×6%=54.57万元
A.自开立之日起5日内B.自开立之日起10日内C.自开立之日起15日内D.自开立之日起30日内
以经营租赁方式租出的固定资产
以融资租赁方式租入的固定资产
与经营活动无关的固定资产
(1)进口小汽车一批,取得海关进口增值税专用缴款书注明增值税税额187万元。
(2)购进维修用原材料及零配件,取得增值税专用发票注明税额100.3万元。
(3)支付运输费,取得增值税专用发票注明税额1.1万元。
(4)销售进口小汽车,取得含税销售额8775万元。
(5)销售小汽车内部装饰品,取得含税销售额187.2万元。
(6)销售小汽车零配件取得含税销售额17.55万元。
(7)对外提供汽车维修服务,取得含税销售额210.6万元。
已知:销售货物增值税税率为17%,提供修理修配劳务增值税税率为17%,取得的增值税专用发票和专用缴款书均通过认证。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。
甲公司当月发生的下列业务中,应按“销售货物”申报缴纳增值税的是( )。
A.销售小汽车内部装饰品 B.销售小汽车零配件 C.提供汽车维修服务 D.销售进口小汽车
(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。
(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元
(3)发生业务招待费50万元,其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、佣金合计2600万元。
已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
要求:根据下列资料,分析回答以下小题。
甲公司下列支出中,在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是( )。
A.向投资者支付的股息30万元 B.向关联企业支付的管理费17万元 C.银行加息10万元 D.税收滞纳金3万元
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