题目内容
（请给出正确答案）
下列关于企业内部控制的说法中正确的是()。
A．内部控制是一种牵制，以会计控制为主
B．内部控制是一种管理，是对风险的管理
C．内部控制是一种制度安排，是文字化的文件和流程
D．内部控制是由经理层实施的一种风险管理框架
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下列关于内部控制评价的说法中，正确的是()。(2014年)
A.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定
B.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务
C.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责
D.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认
A.《基本规范》是内部控制的总体框架，在内部控制标准体系中起统领作用
B.《应用指引》在内部控制体系中占据主体地位
C.《审计指引》为企业内部审计部门对特定基准日与财务报告相关的内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引
D.根据《评价指引》规定，内部控制自我评价是由监事会及独立董事实施的
A.查找并纠正企业内部控制缺陷，是开展企业内部控制评价的一项重要工作
B.关于内部控制缺陷的认定标准已经出台了统一规定
C.企业在确定内部控制缺陷的具体认定标准时，应当从定性和定量的角度综合考虑
D.只有重大缺陷需要向董事会、监事会或管理层报告，其他类的缺陷不需要汇报
根据《企业内部控制应用指引第13号》．下列关于业务外包的相关说法中，不正确的是（）。
A.重大业务外包应当提交股东大会审批
B.企业应当做好与承包方的对接工作
C.验收过程中发现异常情况，应当立即报告，查明原因，及时处理
D.企业应当按照批准的业务外包实施方案选择承包方
A.ERP的核心思想是对整个供应链资源进行管理
B.ERP的核心思想是将企业内部所有资源整合在一起进行一体化管理
C.ERP的核心思想是精益生产和敏捷制造
D.ERP的核心思想是事先计划和事中控制
下列关于建设项目内部控制特点和要求的论述中，说法不正确的是()。
A．建设项目内部控制具有不同于一般企业内部控制的特点
B．建设项目应建立始终围绕项目总目标的内部控制系统
C．建设项目的内部控制程序在建设过程中应保持足够的稳定性
D．建设项目内部控制系统应具有适当的弹性和包容性
A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标
B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标
C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定
A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务
B. 企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定
C. 评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认
D. 企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责
A.如果企业缺乏内部控制基础知识，可以聘请会计师事务所提供相关的咨询服务
B.为企业提供内部控制评价服务的会计师事务所可以为同一企业提供内部控制审计服务
C.建立健全和有效实施内部控制，评价内部控制的有效性是企业审计委员会的责任
D.对内部控制的有效性发表审计意见是董事会的责任
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