题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

某公司某年有如下业务：（1)1月，企业从政府取得A地80亩土地的使用权，支付出让金600万元。当月将其中40亩土地

某公司某年有如下业务：

(1)1月，企业从政府取得A地80亩土地的使用权，支付出让金600万元。当月将其中40亩土地使用权作价550万作为投资，与另一企业建立合资企业E;

(2)3月，将上述剩余40亩土地的使用权，直接转让给附近的一家工厂，转让时价格为400万元，缴纳各项税费22.2万元；

(3)4月，企业从B公司购得B地100亩土地使用权，支付土地转让金800万元；

(4)5月，企业从B地取得的60亩土地使用权抵押给银行获得6个月贷款500万元，12月企业无法偿还到期贷款，银行将土地拍卖；

(5)6月，企业从B地取得的10亩土地使用权出租给C企业，每月收取租金5万元；

(6)7月，企业从B地取得的30亩土地使用权与D企业交换取得房产一处，价值300万元；

(7) 12月将E企业的股权转让转让给F企业，获得收入600万元。

要求：计算本年该企业应缴纳的土地增值税。

提问人：网友anonymity 发布时间：2022-01-06

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第1题

某公司某月发生如下业务：

(1)该公司开发部自建同一规格和标准的楼房两栋，建筑安装成本为3000万元，成本利润率为20%，该公司将其中一栋留作自用，另一栋对外销售，取得销售收入2400万元；销售现房取得销售收入3000万元，预售房屋取得预收款2000万元；以房屋投资入股某企业，现将其股权的60%出让，取得收入1000万元；将一栋楼抵押给某银行使用以取得贷款，当日抵减应付银行利息100万元。

(2)该公司广告业务部当月取得广告业务收入500万元，付给有关单位广告制作费80万元，支付给电视台广告发布费60万元。

(3)该公司下设非独立核算的娱乐中心，当月舞厅取得门票收入5万元，台位费收入1万元，点歌费收入0.5万元，销售烟酒饮料收入0.8万元，台球室取得营业收入5万元，保龄球馆取得营业收入10万元。

(4)该公司下设非独立核算的汽车队当月取得运营收入200万元，联运收入300万元，支付给其他单位的承运费150万元，销售货物并负责运输取得的收入为100万元。

要求：计算该公司当月应纳营业税税额。

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第2题

某企业2016年发出如下业务：(1)企业对某类应收账款采用应收余额百分比法计提坏账准备，第一年末应收账款余额为1 200 000元，提取坏账准备的比例为 0.3%;第二年甲单位所欠5 000元账款按规定确认为坏账，应收账款期末余额为1 400 000元;第三年客户乙单位破产，所欠10 000元中有4 000元无法收回，确认为坏账，期末应收账款余额为1 300 000元;第四年已冲销的甲单位所欠5 000元账款又收回，年末应收账款余额为1 500 000元。(2)企业3月1日，向D证券公司划出投资款1 000万元，款项已通过开户行转入D证券公司银行账户。 3月2日，委托D证券公司购入A上市公司股票100万股，每股8元，另发生相关的交易费用2万元，并将该股票划分为交易性金融资产。 4月30日，该股票在证券交易所的收盘价格为每股 8.10元。 5月10日，将所持有的该股票全部出售，所得价款825万元，已存入银行。假定不考虑相关税费。根据上述业务，回答下列问题：(1)该企业第二年计提坏账准备的会计分录为()。A.借：坏账准备5600

B.借：资产减值损失5600 贷：管理费用5600; 贷：坏账准备5600;

C.借：资产减值损失4200

D.借：应收账款9200 贷：应收账款4200; 贷：坏账准备9200

上述该企业第四年计提的应计入资产减值损失的金额为()。A.600;

B.500;

C.4 400;

D.4 500

上述该企业第三年有关坏账准备的会计分录为()。A.借：坏账准备 4 000

B.借：坏账准备 4 000 贷：应收账款——乙单位 4 000 贷：应收账款——乙单位 4 000 借：资产减值损失 3 700 借：资产减值损失 3 900 贷：坏账准备 3 700; 贷：坏账准备 3 900;

C.借：管理费用 3 700

D.借：资产减值损失 3 900 贷：坏账准备 3 700; 贷：坏账准备 3 900

上述企业3月1日向证券公司划出投资款，应借记()账户。A.银行投资;

B.交易性金融资产;

C.其他货币资金;

D.其他应收款

上述企业持有该项交易性金融资产，对当年度会计利润的影响金额为()万元。A.25;

B.23;

C.15;

D.10

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第3题

某旅行社某月有如下业务：

(1)组织旅游团去国内A地旅游，共收取旅客费用50000元。

(2)支付给A地旅馆住宿费10000元，支付旅客餐费6000元，支付旅游景点门票1000元，支付租赁的客车租金500元。

(3)代理保险公司给每位旅行者办理保险一份，收取代理手续费3000元。

(4)当月支付办公室房租月租和物业费1500元。

(5)根据税务局安排购买税控机一台，价值1200元。

要求：计算该旅行社当月应缴营业税。

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第4题

某企业接受捐赠房产一幢，房屋按市场售价计算应为500万元。计算企业应缴纳的契税。

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第5题

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第6题

某企业征用耕地2万平方米，其中5000平方米用于免税项目的建设，该地区适用税额为5元/平方米。计算该企业应缴纳的耕地占用税。

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第7题

单位定期存款应在到期时一次支取，如到期不取，其过期部分按活期存款利率计算利息。( )

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第8题

使用“活期储蓄计息积数查算表”查算活期储蓄存款计息积数的方法是：储户存入款项时，查出存入款项所对应的积数，与原积数相加；储户支取款项时，查出支取款项所对应的积数，从原积数中减去，以求出计算积数余额。( )

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第9题

按期对定期存款计算应付利息后转账的会计分录为：

借：××存款

贷：应付利息——××利息户( )

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