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[多选题]

小企业开展内部控制日常监督应当重点关注的情形包括()。

A.因资源限制而无法实现不相容岗位相分离

B.业务流程发生重大变化

C.开展新业务、采用新技术、设立新岗位

D.企业战略方向、业务范围、经营管理模式、股权结构发生重大变化

提问人：网友xiao0102 发布时间：2022-01-06

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ABCD

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更多“小企业开展内部控制日常监督应当重点关注的情形包括（)。A、因…”相关的问题

第1题

内部控制日常监督应当重点关注的情形有很多，但不包括（）。

A.因资源限制而无法实现不相容岗位相分离

B.开展新业务、采用新技术、设立新岗位

C.业务流程发生重大变化

D.普通岗位出现人才流失

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第2题

下列关于企业内部监督的表述错误的是()。

A.监控活动由个别评估所组成，其可确保企业内部控制能持续有效的运作

B.企业组织开展内部监督评价，应当以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求，以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据

C.对于内部监督机制的有效性进行认定和评价，重点关注监事会、审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用

D.整个内部控制的执行过程必须被监督

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第3题

针对日常监督中发现的问题，小企业应当做好以下工作，但不包括（）

A.分析其产生的原因以及影响程度

B.制定整改措施

C.及时进行整改

D.至少每半年开展一次全面系统的内部控制评价工作

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第4题

下列属于小企业建立与实施内部控制应当重点关注的领域的有()。

A.资金管理

B.重要资产管理(包括核心技术)

C.成本费用管理

D.信息技术管理

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第5题

下列各项中，小企业建立与实施内部控制应当重点关注的管理领域不包括（）。

A.资金管理

B.税费管理

C.重要客户和供应商管理

D.全面预算

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第6题

要求小企业内部控制应当以防范风险为出发点，重点关注对实现内部控制目标造成重大影响的风险领域。这是指小企业应坚持的（）。

A.适应性原则

B.风险导向原则

C.成本效益原则

D.谨慎性原则

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第7题

关于小企业内部控制监督，下列说法错误的是（）。

A.应当选用具备胜任能力的人员实施内部控制监督

B.实施内部控制的责任人可用自我检查替代监督

C.小企业应当对内部控制的建立与实施情况进行日常监督和定期评价

D.具备条件的小企业，可以设立内部审计部门(岗位)来提高内部控制监督的独立性和质量

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第8题

小企业应当根据年度评价结果，结合内部控制日常监督情况，编制()，并提交小企业主要负责人审阅。

A.年度内部控制报告

B.季度内部控制报告

C.年度财务报表

D.中期财务报告

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第9题

运营监督检查工作的主要内容包括运营风险高发业务、内部控制和案件防控薄弱环节、监管部门重点关注事项、日常业务运行情况。（)

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第10题

运营监督检查工作的主要内容包括（)。

A.运营风险高发业务

B.内部控制和案件防控薄弱环节

C.监管部门重点关注事项

D.日常业务运行情况

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