固定资产业务内部控制制度的设计包括()。
A.投资管理控制制度
B.固定资产的划分制度
C.固定资产维修保养制度
D.固定资产保险制度
A.投资管理控制制度
B.固定资产的划分制度
C.固定资产维修保养制度
D.固定资产保险制度
A.提前准备好纸质版的固定资产监盘表
B.了解被审计单位与存货相关的内部控制制度(包括存货盘存制度)及业务流程,评价相关内部控制设计有效性以及是否得到执行
C.了解被审计单位仓库的分布,并从出入库单、固定资产清单、租赁承诺和支付的仓库租金等方面考虑管理层提供的仓库清单的完整性
D.取得并评价被审计单位的存货盘点计划
A.职责分工与授权批准制度设计
B.货币资金核算控制制度设计
C.销售与收款业务会计核算控制制度设计
D.储存业务内部会计控制制度设计
E.销售与发货控制制度设计
A.购建申请与购建审批
B.审核付款人员与付款办理人员
C.验收人员与购建、款项支付人
D.购建预算的编制与购建预算的审批
E.购建人员、保管人员与会计记录人员
固定资产业务内部控制设计,一要规范固定资产管理的基础工作;二要制定固定资产内部控制措施。()
A.确定固定资产修理处理方法
B.建立固定资产核算制约制度
C.确定固定资产折旧方法和折旧率
D.建立固定资产定期盘点清查制度
E.确定固定资产采购、保管、记账等职务的分管人员
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