2018年某居民企业实现商品销售收入3000万元，发生现金折扣100万元，后因商品质量问题，发生销货退回55万元，接受捐赠收入120万元，转让无形资产所有权取得收入20万元，国债利息收入50万元，确实无法偿付的应付款项10万元。2018年该企业的企业所得税应税收入为（)万元。（以上收入均为不含增值税收入)

A.3000

B.3095

C.4015

D.4500

提问人：网友tangyu92 发布时间：2022-01-07

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第1题

【作业】某企业为居民企业,2018年发生的经营业务如下: (1)取得产品销售收入4 000万元。 (2)发生产品销售成本2 600万元。 (3)发生销售费用770万元(其中,广告费660万元);管理费用480万元(其中,业务招待费25万元);财务费用60万元。 (4)税金及附加40万元。 (5)营业外收入80万元,营业外支出50万元(含通过公益性社会团体向贫困山区捐款40万元,支付税收滞纳金6万元)。 (6)计入成本、费用中的实发工资总额200万元,拨缴职工工会经费5万元,发生职工福利费31万元,发生职工教育经费7万元。计算该企业2018年度实际应缴纳的企业所得税。

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第2题

背景资料：2018年6月24日下午16时35分，某建筑劳务有限公司在位于某直辖市某区某项目32#楼进行6层屋面混凝土浇筑作业时发生一起模架坍塌死亡事故，造成1人死亡，2人重伤，7人轻伤，直接经济损失213余万元。经查实：建设单位为完成32#楼6月30日结构封顶的预期目标，在受到停工影响(3月21日至4月4日被安质监站责令停工)后未根据有关规定提出保证工程质量和安全的技术措施和方案，反而要求施工单位以进度为先，导致模架在尚未完成验收手续的情况下进行浇筑。监理单位监理人员履行职责不到位，未及时发现高支模项目存在的安全隐患，监管不到位。某建筑劳务有限公司未认真落实本单位安全生产主体责任，安全教育培训不到位;对模架搭设现场作业人员安全技术交底不到位;未督促现场作业人员按照方案规定的技术要求进行施工。

(1)建设单位任意压缩工期，隐瞒危险性较大分部分项工程不上报，对事故发生负有责任，应由某直辖市建管委依法给予行政处罚。( )

A.正确

B.错误

(2)某建筑劳务有限公司未按要求向现场作业人员进行技术交底，未督促现场作业人员按照规定技术要求进行施工，对事故发生负有责任，应由某区安全监管局依法给予行政处罚。( )

A.正确

B.错误

(3)2017年全国城镇居民人均可支配收入为36396元，根据《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》，2018年工伤事故死亡员工应该发放的工亡补助金和丧葬补助金两项费用合计大约为( )元。

A.60万

B.100万

C.80万

D.120万

(4)在进行重大危险源关键节点施工时，总监理工程师、专业监理工程师和安全质量监理工程师必须实施重大危险源( )监理。