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[主观题]

【计算题】A市的甲建筑公司是增值税一般纳税人,2018年在...

【计算题】A市的甲建筑公司是增值税一般纳税人,2018年在B县和C市各有1个在建项目,B县在建项目的合同开工日期为2016年初,故选择按照简易计税方法计算增值税;C市在建项目的合同开工日期为2017年初,使用一般计税方法计税。2018年1月业务情况如下:(1)在B县取得含税建筑收人101.8万元,支付含税分包款40万元,取得增值税普通发票;(2)在C市取得含税建筑收人155.4万元,支付含税分包款60万元,取得增值税普通发票;(3)将2017年10月购入的一座位于C市材料仓库转让,原购入时取得—般计税方法的增值税专用发票,含增值税金额222万元,转让时开具增值税专用发票,含增值税金额277.5万元; (4)甲公司当月采购建材发生进项税额20万元(专用于一般计税项目),取得增值税专用发票;发生高速公路通行费3.09万元、桥闸通行费4.2万元,均取得通行费发票。其他相关资料:A市、B县、C市位于不同省,上述需要认证的发票均已通过认证并允许在当月抵扣) 要求:根据上述资料,回答下列问题。(1)甲公司在B县预缴的增值税;(2)甲公司在C市向地税局预缴的增值税;(3)甲公司在C市向国税局预缴的增值税;(4)甲公司向A市国税局实际缴纳的增值税。

提问人:网友zy_baobao 发布时间:2022-01-07
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第1题
2018年5月,A.市甲建筑公司(增值税一般纳税人)在B.市提供建筑服务,取得全部价款(含税)1000万元

2018年5月,A.市甲建筑公司(增值税一般纳税人)在B.市提供建筑服务,取得全部价款(含税)1000万元。将部分建筑业务分包给乙建筑公司。支付分包款(含税)200万元。甲公司当月在B.市应预缴增值税()万元。

A.14.55

B.21.82

C.27.27

D.18.18

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第2题
【单选题】甲省B市的甲建筑企业是增值税一般纳税人,2019年5月在乙省A市取得含税建筑收入218万元,选择一般计税方法计算纳税,则甲企业在建筑服务发生地A市预缴税款()万元

A.3.64

B.4

C.5.45

D.9

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第3题
【计算题】甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地为A市,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2020年2月发生如下业务: 转让一项已进入建筑施工阶段的在建项目,取得转让收入1300万元(含税),该项目2015年12月份开始施工(选择简易计税方法计税,购进的货物和服务单独核算,未抵扣进项税)。 计算上述业务应纳增值税。
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第4题
某市甲公司(增值税一般纳税人)承包一项建筑工程项目,工程总承包额5000万元,其中由甲公司提供并按市场价确定

某市甲公司(增值税一般纳税人)承包一项建筑工程项目,工程总承包额5000万元,其中由甲公司提供并按市场价确定的金属结构件1170万元(购进金属结构件时取得增值税专用发票注明价款1000万元、增值税170万元);发包方提供建筑材料830万元。甲公司将其中300万元的安装工程分包给某县铝材生产公司(具备建筑行政部门批准的建筑安装资质,增值税一般纳税人),合同约定使用该铝材生产公司生产的铝合金材料,材料价税合计200万元,安装费100万元。

要求:

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第5题
甲建筑公司为A市增值税一般纳税人。2019年12月发生如下业务:承包B市一家制药厂厂房改造工程,当月取得工程总价款为5150万元,发生分包支出1800万元、取得分包企业开具的增值税普通发票。该业务适用一般计税方法计税,则下列关于当月该建筑公司应预缴增值税的计算中,正确的是()。

A.5150÷(1+9%)×2%

B.5150÷(1+5%)×5%

C.(5150-1800)÷(1+9%)×2%

D.(5150-1800)÷(1+5%)×5%

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第6题
甲建筑企业是增值税一般纳税人,2016年6月跨市在A市提供建筑服务,取得建筑收入200万元。将一部分建筑工程服务分包出去,支付分包款100万元,选择一般计税方法计算纳税,则甲企业在建筑劳务发生地A市预缴税款()万元。

A.1.80

B.3.60

C.5.41

D.7.21

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第7题
甲建筑工程公司为甲市增值税一般纳税人,2019年6月到乙市提供建筑劳务(建筑用主要材料由建设单位提供),取得含税价款3605万元,该建筑工程公司将承包工程中的电梯安装业务分包给某电梯安装企业,支付含税分包款515万元,取得增值税普通发票。建筑工程公司购进建筑用辅助材料的进项税额为20万元,该工程公司上述业务税务处理正确的是()。

A.应按一般计税方法计算增值税,在乙市预缴增值税56.7万元

B.应按一般计税方法计算增值税,在甲市缴纳增值税235.14万元

C.可以选择简易方法计算增值税,在乙市预缴增值税90万元

D.可以选择简易方法计算增值税,在甲市缴纳增值税90万元

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第8题
甲建筑企业是增值税一般纳税人,2019年6月跨市在A市提供建筑服务,取得建筑收入200万元。将一部分建筑工程服务分包出去,支付分包款100万元,选择一般计税方法计算纳税,则甲企业在建筑服务发生地A市预缴税款()。

A.1.83万元

B.3.67万元

C.8.26万元

D.16.51万元

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第9题
机构所在地在B市的甲建筑企业是增值税一般纳税人.当月在A县取得建筑收入50万元,则甲企业在建筑服务发生地A县()。

A.预缴增值税1.35万元

B.缴纳城建税0.05万元

C.缴纳教育费附加0.03万元

D.缴纳地方教育附加0.03万元

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第10题
甲公司为增值税一般纳税人,注册地在M市,2018年1月发生事项如下:(1)自产建筑用砂土、石料并销售,

甲公司为增值税一般纳税人,注册地在M市,2018年1月发生事项如下:

(1)自产建筑用砂土、石料并销售,取得含税销售额3429.9万元,从事运输装卸服务,取得含税销售额114.33万元,为了自产建筑用砂土、石料购进

(2)购进办公用品,支付价款1000万元,取得增值税专用发票注明税额170万元。

(3)进口设备,M地海关确定的关税完税价格为500万元,关税税率10%,增值税税率17%。

问题:

(1)计算事项(1)应缴纳的增值税。

(2)购进办公用品的进项税额能否从销项税额中抵扣,简要说明理由。

(3)计算事项(3)甲公司进口设备应缴纳的进口环节增值税。

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