案例(二) H公司2009年8月19日停牌,9月19日公告,通过了...
案例(二) H公司2009年8月19日停牌,9月19日公告,通过了关于H公司资产置换暨关联交易方案的预案,交易包括三个部分: 资产置换:以2009年9月30日为交易基准日,H公司将拥有的除600万股某银行股份以外的所有资产及负债(下称:置出资产),与Y公司(注册资本35860万元)现有全体股东-荀某(系Y公司实际控制人)等持有的Y公司100%股权(下称:置入资产)中相应等值部分进行置换,置出资产、置入资产的交易价格将以有关评估报告确定的评估值为定价依据由相关方协商确定,预计评估值分别约为人民币6.60亿元、27.99亿元。 发行股份购买资产:H公司拟向Y公司股东非公开发行境内上市人民币普通股(A股),购买置入资产与置出资产之间的差额部分。本次股份发行价格为8.31元/股,公司预计发行总计约25700万股股份(以中国证监会最终核准的股数为准)。 置出资产换股:Y公司股东以在资产置换中取得的置出资产加3000万元现金,与陈某(系H公司控股股东和实际控制人)等人所持的H公司5000万股股份进行交换,互不进行其他补偿。置出资产换股完成后,陈某及其一致行动人取得置出资产,Y公司股东取得H公司5000万股股份。资产置换实施阶段,H公司会将置出资产直接交付给陈某及其一致行动人或其指定的主体。 本次交易后,H公司将持有Y公司100%的股权,H公司的主业将由食品加工变更为单晶硅棒、单晶硅(多晶硅)片、太阳能电池片及太阳能电池组件的生产及销售;荀某将成为H公司第一大股东及实际控制人。 根据案例(二)资料,请: 1. 绘制交易示意图 2. 绘制重组前后股权架构图 3. 分析此次重组对H公司是否利好