题目内容
（请给出正确答案）
A．借：银行存款 50000 贷：其他业务收入 42735 应交税金——应交增值税(销项税额) 7265
B．借：银行存款 50000 贷：其他业务收入 50000
C．借：其他业务支出 20000 贷：无形资产 20000
D．借：其他业务支出 10000 贷：无形资产 10000
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更多“某企业转让一项商标使用权，已知其账面原值2万元，已摊销1万元…”相关的问题
2008年11月，甲公司发生以下业务：
(1)对年初销售并已经交付使用的某软件产品进行维护，取得技术服务费5万元。
(2)经境外乙公司许可使用某项商标，本月向乙公司支付商标使用费10万元。
(3)以某项专利技术投资入股，该项专利技术的账面原值为50万元，评估价值为80万元，双方同意以75万元的价值作价入股，参与利润分配，承担投资风险。
(4)转让一宗土地的使用权、取得转让收入600万元。该宗土地系于2007年11月份接受丙公司抵债时取得，抵债时该宗土地作价500万元，2008年月日11月其账面余值为490万元。
(5)本月1日起将承租后空置的一层办公楼转租给丁公司，收取转租租金12万元。甲公司承租此层办公楼的月租金为10万元。
要求：
A.15
B.18
C.11.85
D.16.5
2008年11月，甲公司发生以下业务：
（1）对年初销售并已经交付使用的某软件产品进行维护，取得技术服务费5万元。
（2）经境外乙公司许可使用某项商标，本月向乙公司支付商标使用费10万元。
（3）以某项专利技术投资入股，该项专利技术的账面原值为50万元，评估价值为80万元，双方同意以75万元的价值作价入股，参与利润分配，承担投资风险。
（4）转让一宗土地的使用权、取得转让收入600万元。该宗土地系于2007年11月份接受丙公司抵债时取得，抵债时该宗土地作价500万元，2008年月日11月其账面余值为490万元。
（5）本月1日起将承租后空置的一层办公楼转租给丁公司，收取转租租金12万元。甲公司承租此层办公楼的月租金为10万元。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数
（1）计算甲公司提供软件维护服务应缴纳的营业税。
（2）计算甲公司被许可使用商标权应代扣代缴的营业税。
（3）计算甲公司以专利技术投资入股应缴纳的营业税。
（4）计算甲公司转让抵债所得的土地使用权应缴纳的营业税。
（5）计算甲公司转租办公楼本月应缴纳的营业税。
2008年11月，甲公司发生以下业务。
（1）经境外乙公司许可使用某项商标，本月向乙公司支付商标使用费l0万元。
（2）以某项专利技术投资入股，该专利技术的账面原值为50万元，评估价值为80万元，双方同意以75万元的价值作价入股，参与利润分配，承担投资风险。
（3）转让一宗土地的使用权，取得转让收入600万元。该宗土地系于2007年ll月份接受丙公司抵债时取得，抵债时该宗土地作价500万元．2008年ll月，其账面余值为490万元。
要求根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
（1）计算甲公司被许可使用商标应代扣代缴的营业税。
（2）计算甲公司以专利技术投资入股应缴纳的营业税。
（3）计算甲公司转让抵债所得的土地使用权应缴纳的营业税。
(1)2002年将账面净值400万元的房屋，用于对外投资参与分红，经双方确认价值为 450万元。
(2)2003年10月进行技术改造，购置国产设备(金额350万元，其中含增值税43.59万元、设备运输、安装和调试费50万元，已申请退还增值税43.59万元)，符合投资抵免所得税的条件。
(3)2004年12月取得土地使用权转让收入200万元，该项土地使用权原值150万元，已摊销30万元，转让收入长期挂账未作相关处理；
(4)2005年其他福利类费用实际支出60万元，已知在税前列支的工资总额为400万元。
(提示：该企业适用所得税税率为30%，不考虑地方所得税)
要求：分别计算并说明该外商投资企业2001年至2004年应补或退的所得税。
A.15.54
B.17.22
C.7.14
D.10
A.301.5万元
B.309万元
C.310.5万元
D.300万元
A.18
B.28
C.16
D.26
A.240万元
B.500万元
C.480万元
D.800万元
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