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[主观题]
某企业为营业税改征增值税试点的小规模纳税人，适用的增值税税率为11%。2012年5月对外运输服务取得
价款合计50000元，款项存入银行。支付非试点联运企业运费5500元并取得交通运输业专用发票。不考虑其他因素。则营业税改增值税抵减的增值税金额为（）元。
A.500
B.675
C.605
D.545
提问人：网友funtsou
发布时间：2022-01-06
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A. 1200
B. 100
C. 35
D. 0
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第1题
甲公司为营改增试点的小规模纳税人，2013年1月支付了增值税税控设备的技术维护费1200元，税控设备每年需要维护一次，根据税法规定可以全额抵减当期增值税应纳税额，则该业务对甲公司当期损益的影响额为（）元。
第2题
以下有关进项税额说法正确的有（）。
A. 增值税小规模纳税人准予抵扣进项税额
B. 增值税一般纳税人准予抵扣进项税额
C. 当期进项税额＝当期销项税额-增值税应纳税额
D. 销售方收取的销项税额就是购买方支付的进项税额
第3题
下列关于营业税改征增值税适用税率的表述，正确的是（）。
A. 电信企业提供的基础电信服务税率为11%，增值电信服务税率为6%
B. 提供交通运输业服务，税率为7%
C. 单位和个人向境外单位提供的研发服务，税率为6%
D. 提供有形动产租赁服务，税率为6%
第4题
根据营业税改征增值税的有关规定，下列表述中，不正确的有（）。
A. 纳税人提供应税服务过程中收到款项时不发生增值税纳税义务，在应税服务完成后收到款项时发生纳税义务
B. 纳税人提供应税服务，在收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据之前开具发票的，在开具发票当天发生增值税纳税义务
C. 纳税人发生视同提供应税服务的，其纳税义务发生时间为应税服务完成的当天
D. 纳税人以1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报缴纳增值税
E. 总机构和分支机构不在同一县（市）的，由总机构合并向总机构所在地的主管税务机关申报缴纳增值税
第7题
下列表述正确的是（）。
A.业务（1）实际收到款项时才能确认收入
B.业务（1）实际收到款项时确认现金折扣1．6万元计入“财务费用”科目
C.业务（2）确认其他业务收入1．2万元
D.业务（2）确认营业税0．06万元应计入“其他业务成本”科目
第8题
关于A公司销售部门用固定资产表述正确的是（）。
A.计提的折旧应计入管理费用
B.2012年末应计提的折旧额为40万元
C.至2012年末累计计提的折旧额为41．17万元
D.至2012年末该固定资产账面价值为162万元
第9题
某企业年初未分配利润为160万元，本年度实现净利润300万元，以资本公积转增资本50万元，按IO%提取盈余公积，向投资者分配现金股利20万元，股票股利10万元。假设不考虑其他因素，该企业年末未分配利润为（）万元。
A.410
B.400
C.440
D.350
