某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。本月销售一批原材料,价税合计为5650元,该批材料成本为4000元,已提存货跌价准备1000元。不考虑其他因素,该企业销售材料应确认的营业利润为()元。
A.2000
B.2967
C.0
D.1967
A.2000
B.2967
C.0
D.1967
A.2100
B.2967
C.1100
D.1967
A.916
B.1084
C.1884
D.1968
A、2100
B、2967
C、1100
D、1967
916
1084
1884
1968
A.1 884
B.1 084
C.1 968
D.916
A.294885.81
B.351270
C.33200
D.336352.38
A.销售材料确认的其他业务收入为5 000元
B.销售材料确认的其他业务收入为5 850元
C.销售材料确认的其他业务成本为4 284元
D.销售材料应确认的损益为716元
甲企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2020年2月发生下列业务:(1)从海关进口原材料一批,已知该批原材料的关税完税价格为100万元,适用的关税税率为30%,增值税税率为13%;(2)委托乙企业加工产品一批,支付不含税加工费20万元并取得增值税专用发票;(3)销售A产品一批,不含税售价为600万元,给予对方2%的现金折扣;(4)销售B产品一批,开具增值税普通发票,含税售价33.9万元,货款尚末收到;(5)将自产C产品一批用于集体福利,无同类产品售价,成本为10万元,成本利润率为10%。要求:(1)计算进口原材料允许抵扣的进项税额;(2)计算委托乙企业加工产品允许抵扣的进项税额;(3)计算销售A产品的销项税额;(4)计算销售B产品的销项税额;(5)计算将C产品用于集体福利的销项税额。
A.176500
B.150700
C.151000
D.150500
A.916
B.1 000
C.1 832
D.1 968
甲企业为增值税一般纳税人,2015年6月份发生如下生产经营业务:
(1)购进一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款30000元,增值税税额5100元;同时,委托某运输企业(增值税一般纳税人)运送该批原材料,取得货物运输业增值税专用发票上注明的不含税运费金额为1000元。
(2)组织员工外出旅游,向客运公司支付旅客运费15000元,取得客运公司依法出具的运输凭证。
(3)采取直接收款方式销售产品,收取全部价税合计金额99450元,该产品本月未发出,按照合同约定应于下月10日发出。
(4)将一批试制的新产品(非应税消费品)赠送客户,该产品尚无同类市场销售价格,生产成本为20000元,成本利润率为10%。
(5)出租闲置设备一台,租赁期限为6月1日至6月15日,一次性收取不含税全部租金12000元;出租闲置办公用房一间,租赁期为6月1日至11月30日,一次性收取全部租金80000元。
已知:甲企业产品适用增值税税率17%,上期留抵税额15000元,取得的增值税专用发票抵扣联均已经过认证。
要求:
根据上述资料,简要回答下列问题。
(1)计算该企业当月应确认的增值税销项税额;
(2)计算该企业当月应缴纳的增值税。
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