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B、现金缴款单各联次账号、户名、大小写金额是否正确,有无涂改。
C、清点现金实物,核对现金实物与现金缴款单是否相符。
D、现金通存业务经办人有效身份证件
B、现金缴款单各联次账号、户名、大小写金额是否正确,有无涂改。
C、清点现金实物,核对现金实物与现金缴款单是否相符。
D、现金通存业务经办人有效身份证件
1. 收到沈阳工行寄来的委托收款凭证,系本行开户单位乳品厂承兑的商业承兑汇票到期,款项17000元,审核后付款。
2. 开户单位建材厂一笔银行承兑汇票将到期,应收取票款80000元,但该账户只有50000元,其余款项转为贷款。
3. 摊销无形资产原值2000元。
4. 开户单位钢铁厂申请签发银行汇票154000元。
5. 收到开户单位钢铁厂交存支票及进账单,金额48000元,签发人为本市建行开户的房地产公司,提出交换后未退票,为钢铁厂收款。
6. 银行将研发一项专有技术的费用化支出25000元转为当期损益。
7. 收到大庆农行寄来的银行汇票解讫通知,结算金额89000元,为开户单位结清票款,原汇票金额90000元。
8. 开户单位钢铁厂持未到期商业承兑汇票申请贴现,汇票金额250000元,贴现息2400元,审核后予以办理。
9. 结转本期利润贷方余额2000000元。
10. 从利润中提取公益金40000元。
B、此类信息为备注类信息,需进行农行账号规则校验
C、账户间转账、跨所内转确认两个交易不得修改交易信息
D、该交易开户网点的普通柜员可操作,产生传票号,需三级主管授权,交易成功后不能抹账。
E、对于收付款都验证的交易,不允许做交易明细补充
甲公司2017年发生以下事项:
(1)10月20日,为了方便公司支取现金,在已开立一个基本存款账户的情况下,公司财务经理李某通过私人关系,经中国工商银行乙分行领导同意,在其下属的分理处又开立一个基本存款账户。10月25日,甲公司为结算方便又分别在农行、建行开立了一般存款账户并决定今后公司职工工资、奖金统一从在农行开立的一般存款账户中支取。
(2)11月1日,甲公司向丙公司出售一批原材料,收到丙公司开具的支票,财务人员发现支票票面中文大写金额与阿拉伯数码金额不一致,经查大写金额正确,阿拉伯数码金额有误。甲公司经办人员与丙公司联系后,由丙公司财务人员将阿拉伯数码金额改正,加盖了财务人员的印章,甲公司财务人员再次核对后收下该支票。
(3)11月25日,甲公司财务部签发了一张票面金额为12000元的转账支票,用于支付丁公司的运费,丁公司依法提示付款时被告知甲公司账户余额仅为8000元。
(4)12月5日,甲公司拟增资,在工商银行开立了临时存款账户,出资人A、B、C分别存入30万元、40万元、20万元。在验资期间,为了支付会计师事务所的验资费用,甲公司拟从该临时账户中支取5万元,开户行予以拒绝。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
有关甲公司开立的基本存款账户和两个一般存款账户的行为,下列说法正确的是()。A.甲公司开立两个基本存款账户的行为合法
B.甲公司开立两个一般存款账户的行为合法
C.甲公司的工资、奖金的支取,只能通过基本存款账户办理
D.甲公司可以通过其依法开立的一般存款账户,支取工资、奖金
有关甲公司财务人员收下丙公司开具的支票的行为,下列说法正确的是()。A.票据中文大写金额和阿拉伯数码不一致的,以大写金额为准
B.票据中文大写金额和阿拉伯数码金额不一致的,票据无效
C.票据金额的更改,如果加盖了更改人员的印章,票据有效
D.更改票据金额的票据无效
根据支付结算法律制度的规定,有关甲公司向丁公司签发的转账支票,下列说法不正确的是()。A.该支票为空头支票
B.应由中国人民银行对甲公司处以600元的罚款
C.应由中国人民银行对甲公司处以1000元的罚款
D.丁公司有权要求甲公司支付赔偿金300元
有关12月5日甲公司开立的账户,下列说法正确的是()。A.该账户的开立需要经过人民银行当地分支行的核准
B.该账户的有效期最长不得超过2年
C.该账户可以依照国家现金管理规定支取现金
D.该账户验资期间只收不付
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