仓库可用记录审单收货情况()
A.《收货单》
B.《运输质量跟踪表》
C.《送货单》
D.《验收单》
A.《收货单》
B.《运输质量跟踪表》
C.《送货单》
D.《验收单》
A.短驳收货过程中出现品种、批次或数量错误的情况,需30分钟内提交《库存状态转移单》
B.调拨入库差异应在当日完成调整,因发货仓库造成的差异应在3个工作日内确认并完成差异调整
C.调拨收货卸货完成后,物流商仓管员需在30分钟内完成收货单扫描过账
D.记账员每日查看过账失败日志,对过账失败的调拨单进行手工过账,当日完成收货的调拨单必须当日完成过账
A.采购订单被归档
B.送货单大众端系统未入账
C.送货单收货入账异常,出现了多收或者错收
D.供应商结算账号权限不足导致
A.供货单位将材料发票、运单等经银行寄往购货单位
B.购货单位财会部门收到寄来的单据,送交供应部门,由其审核合同并通知仓库准备收货
C.仓库验收后登记保管卡,并将签发的收货单交送供应部门
D.供应部门再次审核收货单与合同,无误后一并交财会部门
E.财会部门对照合同副本审核无误后,授权出纳办理货款结算
A、供货单位
B、收货企业采购部门
C、收货企业仓库
D、收货企业财务部门
在送货制下,填制一式四联的收货单并留存第一联的部门是()。
A.收货企业仓库
B.收货企业财务部门
C.供货单位
D.收货企业采购部门
A公司存货消耗较大,平时库存数量较多,审计人员对A公司存货内部控制情况进行调查时发现以下情况:
(1)采购部根据使用部门或仓库提交的请购单,与供应商签订采购合同(零星采购除外)。
(2)由仓库验收到货的存货,并填制收货单一式两份,一份留存,一份交财务部。
(3)财务部会计员将收货单和采购发票进行核对,并据以登记购货和应付账款明细账。
(4)由会计员开具付款通知单,后附收料及发票有关资料,交出纳付款。
(5)存货由仓库保管员保管和登记明细账。
(6)各使用部门有存货的消耗额度,领用物品时填制领用单一式两份,一份留存,一份仓库留存。
(7)仓库发货后,在使用部门账册中进行登记,并于月底将各部门领用的存货编制汇总表,向财务部门报送。
(8)仓库和使用部门与财务部对存货使用、结存情况不定期核对。
(9)从一些使用部门了解到,从财务部报来的存货耗用数量常常与实际耗用的有较大出入,原因不明。
要求:
(1)根据上述情况指出A公司存货内部控制存在的问题;
(2)根据A公司存货内部控制存在的问题,向A公司管理当局提出管理建议。
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