题目内容 (请给出正确答案)
[主观题]

大海股份有限公司于2010年6月在上海证券交易所上市,截至2015年12月31日,股本总额8亿元,净资产6亿元。2016年3月5日,公司董事会对以下几种融资方案进行讨论:

(1)公开发行公司债券发行方案。具体内容如下:公开发行公司债券3亿元,期限为5年,利率为5%。

(2)定向增发方案。具体内容如下:非公开发行普通股1亿元,以某证券投资基金管理的3只基金、7名自然人和一家境外战略投资者为发行对象(境外战略投资者将在发行结束后报国务院相关部门备案),境外战略投资者在发行结束之日起12个月不得转让。

(3)向老股东配股方案。具体内容如下:向老股东配股总额3亿元;控股股东在其他股东认购之后,按其他股东平均认购比例进行认购;为确保配股成功,本次配股由长期合作的某证券公司包销。

董事会对三种方案进行讨论后,认为三种方案都有不符合法律规定之处,最终决定采取定向增发方案,并对方案中不符合规定的部分进行了修改,股东大会通过后,经中国证监会核准发行。

2016年8月25日,A公司发布公告,称其已经持有大海股份有限公司5%的股份,并拟继续增持。2016年9月10日,A公司再次发布公告称其又增持了大海股份有限公司5%的股份,但由于股价持续走高,未来12个月不再增持。

经查,8月25日,A公司持有5%的普通股;9月10日A公司持有7%的普通股和3%的优先股。

要求:根据上述内容,分别回答下列问题:

在定向增发方案中,发行对象的数量是否符合规定?并说明理由。

提问人:网友zhangxiao_71 发布时间:2022-01-06
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第1题
某股份有限公司(下称公司)于2009年6月在上海证券交易所上市。2010年以来,公司发生了下列事项:(1)2

某股份有限公司(下称公司)于2009年6月在上海证券交易所上市。2010年以来,公司发生了下列事项:

(1)2010年5月,董事赵某将所持公司股份20万股中的2万股卖出;2011年2月,董事钱某将所持公司股份10万股中的2.5万股卖出;董事孙某因异国定居,于2010年7月辞去董事职务,并于2011年3月将其所持公司股份5万股全部卖出。

(2)监事李某于2010年4月9 日以均价每股8元价格购买5万股公司股票,并于2010年9月10日以均价每股16元价格将上述股票全部卖出。

(3)2010年4月12日,公司发布年度报告;为该公司年报出具审计报告的注册会计师周某于2010年4月20日购买该公司股票l万股。

(4)公司股东大会于2010年5月8日通过决议,由公司收购本公司股票900万股,即公司已发行股份总额的3%,用于奖励本公司职工。2010年6月,公司从资本公积金中出资收购上述股票,并将其中的600万股转让给公司职工,剩余的300万股拟在2011年10月转让给即将被吸收合并于该公司的另一企业的职工。

要求:

根据上述内容,分别回答下列问题:

(1)赵某、钱某和孙某卖出所持公司股票的行为是否符合法律规定?并分别说明理由。

(2)李某买卖公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。

(3)周某买入公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。

(4)公司收购用于奖励职工的本公司股票数额是否符合法律规定?并说明理由。公司从资本公积金中出资收购用于奖励职工的本公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。公司预留300万股股票拟在2011年10月转让给其他职工的行为是否符合法律规定?并说明理由。

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第2题
某股份有限公司(下称公司)于2006年6月在上海证券交易所上市。2007年以来,公司发生了下列事
项:

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第3题
兴隆房地产股份有限公司(本题下称“兴隆公司”)系在上海证券交易所上市的上市公司,于2011年6月4日

兴隆房地产股份有限公司(本题下称“兴隆公司”)系在上海证券交易所上市的上市公司,于2011年6月4日申请向不特定对象公开募集股份,其申请文件披露了以下信息:

(1)公司2008年、2009年、2010年连续盈利,最近3个会计年度以扣除非经常性损益前后的净利润低者作为计算依据的净资产收益率分别为4.6%、5.5%、10.2%。

(2)兴隆公司在上海证券交易所上市股票的价格在公告招股意向书前20个交易日均价为16.88元,在公告招股意向书前一个交易日的均价为17.65元。本次向不特定对象公开募集股份的发行价格为17.10元。

(3)兴隆公司2010年年度报告显示,因兴隆公司当时暂无新的房地产投资项目而沉淀大量闲置资金,为充分发挥公司资金的效用,与B证券公司签订委托理财协议进行财务性投资,该协议于2011年5月31日到期。

(4)兴隆公司曾为其控股股东C公司的银行贷款违规提供担保,于2010年5月5日受到过上海证券交易所的公开谴责。

要求:根据有关证券法律制度的规定,回答下列问题:

(1)根据上述要点(1)所述内容,兴隆公司净资产收益率是否符合向不特定对象公开募集股份的条件?简述理由。

(2)根据上述要点(2)所述内容,兴隆公司本次向不特定对象公开募集股份的发行价格是否符合规定?说明理由。

(3)根据上述要点(3)所述内容,兴隆公司进行委托理财的财务性投资是否符合向不特定对象公开募集股份的规定?说明理由。

(4)根据上述要点(4)所述内容,兴隆公司受到过证券交易所的公开谴责的事实是否会对其向不特定对象公开募集股份构成障碍?说明理由。

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第4题
某股份有限公司(下称公司)于2008年6月在上海证券交易所上市。2009年以来,公司发生了下列事项: (1)

某股份有限公司(下称公司)于2008年6月在上海证券交易所上市。2009年以来,公司发生了下列事项:

(1)2009年4月,董事赵某将所持公司股份20万股中的2万股卖出;2009年8月,董事钱某将所持公司股份l0万股中的25 000股卖出;董事孙某因出国定居,于2009年7月辞去董事职务,并于2010年3月将其所持公司股份5万股全部卖出。

(2)监事李某于2009年4月1日以均价每股8元价格购买5万股公司股票,并于

2009年9月10日以均价每股l6元价格将上述股票全部卖出。

(3)2009年4月12日,公司发布年度报告。为该公司年报出具审计报告的注册会计

师周某于同年4月20日购买该公司股票l万股。

(4)公司于2009年5月8日召开股东大会,鉴于公司开展经营活动的需要,该公司股东大会依法通过了发行公司债券决议,并向国务院授权的部门报送有关文件。

(5)2010年4月15日,该公司向中国证监会、证券交易所提交了上年度报告。要求:根据本题所述内容和有关法律规定,分别回答下列问题。

(1)公司董事赵某、钱某和孙某卖出所持公司股票的行为是否符合法律规定?分别说明理由。

(2)公司监事李某买卖公司股票的行为是否符合法律规定?说明理由。

(3)注册会计师周某买入公司股票的行为是否符合法律规定?说明理由。

(4)该公司若获准发行公司债券,其发行额度法律是如何规定的?

(5)该公司2010年提交上年度报告的时问是否符合法律规定?说明理由。

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第5题
乙属于中原股份有限公司的发起人之一,中原股份有限公司于2008年9,月1日正式成立,则乙持有的该公司股票在()之前不得转让。

A.2011年9月1日

B.2011年6月1日

C.2009年9月1日

D.2010年9月1日

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第6题
某股份有限公司(下称公司)于2008年6月在上海证券交易所上市。2009年以来,公司发生了下列

某股份有限公司(下称公司)于2008年6月在上海证券交易所上市。

2009年以来,公司发生了下列事项:

(1)2009年5月,董事赵某将所持公司股份.20万股中的2万股卖出;2010年3月,董事钱某将所持公司股份l0万股中的25000股卖出;董事孙某因出国定居,于2009年7月辞去董事职务,并于2010年3月将其所持公司股份5万股全部卖出。

(2)监事李某于2009年4月9日以均价每股8元价格购买5万股公司股票,并于2009年9月10日以均价每股l6元价格将上述股票全部卖出。

(3)2009年5月12日,公司发布年度报告。为该公司年报出具审计报告的注册会计师周某于同年5月20日购买该公司股票l万股。

(4)公司股东大会于2009年5月8日通过决议,由公司收购本公司股票900万股,即公司已发行股份总额的3%,用于奖励本公司职工。同年6月,公司从资本公积金中出资收购上述股票,并将其中的600万股转让给公司职工,剩余的300万股拟在2010年10月转让给即将被吸收合并于该公司的另一企业的职工。

(5)2010年7月,公司决定拟以定向发行的方式引进外国战略投资者。双方签订的意向协议约定:第一,本次定向发行完成后,外国战略投资者首次投资取得公司已发行股份的8%;第二,外国战略投资者本次定向认购的股份在2年内不得转让。

(1)赵某、钱某和孙某卖出所持公司股票的行为是否符合法律规定?并分别说明理由。

(2)李某买卖公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。

(3)周某买入公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。

(4)公司收购用于奖励职工的本公司股票数额是否符合法律规定?并说明理由。公司从资本公积金中出资收购用于奖励职工的本公司股票的行为是否符合法律规定?并说明理由。公司预留300万股股票拟在2010年10月转让其他职工的行为是否符合法律规定?并说明理由。

(5)公司与外国战略投资者签订的意向协议约定的内容是否符合法律规定?并说明理由。

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第7题
甲股份有限公司于2010年7月21 Et在上海证券交易所挂牌上市。2010年12月20日,公司发布公

甲股份有限公司于2010721 Et在上海证券交易所挂牌上市。20101220日,公司发布公告说明的下列事项中,符合公司法律制度规定的是( )

A.公司董事在首次公开发行股份前持有的本公司股份自20101221日起可以转让,但每年不得超过其所持股份总数的25

B.公司发起人在公司成立时持有的本公司股份自20101221日起可以对外转让

C.股东大会通过决议,同意公司视股价情况收购本公司已发行股份的3%用于未来1年内奖励本公司职工

D.股东大会通过决议,同意接受债务人乙以其持有的本公司股份作为担保其债务履行的质押权标的

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第8题
一批从上海至伦敦的工艺品投保了海上运输保险一切险。海轮于2010年6月8日到伦敦港,货物于2010年6月11日全部卸离海轮,堆放在码头货棚内,如果货物被收货人于2010年6月20日分散转运,其中2/3于2010年7月10日运抵伦敦收货人仓库,则保险责任终止日为()。

A.2010年6月8日

B.2010年6月11日

C.2010年6月20日

D.2/3被运抵伦敦收货人仓库的货物于2010年7月10日终止,其余部分于2010年6月20日终止

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第9题
甲股份有限公司于2010年7月21日在上海证券交易所挂牌上市。2010年12月20日,公司发布公告说明的下列事项中,符合公司法律制度规定的是()。

A.公司董事在首次公开发行股份前持有的本公司股份自2010年12月21日起可以转让,但每年不得超过其所持股份总数的25%

B.公司发起人在公司成立时持有的本公司股份自2010年12月21日起可以对外转让

C.股东大会通过决议,同意公司视股价情况收购本公司己发行股份的3%用于未来1年内奖励本公司职工

D.股东大会通过决议,同意接受债务人乙以其持有的本公司股份作为担保其债务履行的质押权标的

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第10题
甲股份有限公司为上海证券交易所上市公司(以下简称“甲公司”),由于甲公司2010年的审计结果显示其

甲股份有限公司为上海证券交易所上市公司(以下简称“甲公司”),由于甲公司2010年的审计结果显示其股东权益低于注册资本,而且公司经营连续两年亏损,上海证券交易所对该公司股票特殊处理(ST)。甲公司希望能够注入优质资产,改善经营业绩,而另一家非上市公司B公司又希望上市,所以为实现各自的目的,双方进行了如下资本运作。2010年6月30日,甲公司以定向增发本公司普通股的方式从丁公司取得其对B公司100%的股权。该业务的相关资料如下。 (1)甲公司以3股换1股的比例向丁公司发行了6 000万股普通股以取得B公司2 000万股普通股。 (2)甲公司普通股在2010年6月30日的公允价值为30元/股,B公司普通股当日的公允价值为90元/股。甲公司、B公司每股普通股的面值均为1元。 (3)2010年6月30日,除甲公司库存商品、固定资产和无形资产的公允价值总额较账面价值总额高7 000万元和B公司库存商品、固定资产和无形资产的公允价值总额较账面价值总额高6 000万元以外,甲公司和B公司其他资产、负债项目的公允价值与其账面价值相同。 (4)甲公司及B公司在合并前的简化资产负债表如下表所示:甲股份有限公司为上海证券交易所上市公司(以下简称“甲公司”),由于甲公司2010年的审计结果显示其甲(5)其他相关资料: ①甲公司、B公司的会计年度和采用的会计政策相同,合并前不存在任何关联方关系。 ②甲公司、乙公司增值税税率均为17%,所得税税率均为25%,均按照10%提取盈余公积。 要求; (1)根据上述资料,编制甲公司个别财务报表中合并日的相关会计分录,并计算甲公司合并目所有者权益各项目的金额。 (2)判断该项业务是否属于反向购买,并说明判断依据。如果是,则计算B公司的合并成本;如果不是,则计算甲公司的合并成本。 (3)在编制2010年6月30日的合并财务报表时,分析如何编制调整和抵销分录。 (4)根据上述分析,编制2010年6月30日的合并资产负债表。甲股份有限公司为上海证券交易所上市公司(以下简称“甲公司”),由于甲公司2010年的审计结果显示其甲甲股份有限公司为上海证券交易所上市公司(以下简称“甲公司”),由于甲公司2010年的审计结果显示其甲

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