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汽车配件经营企业选择进货时间大多采用进货点法，此处进货点主要指的是企业进货的地点。
提问人：网友greatdingj
发布时间：2022-01-07
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第6题
丙公司是一家汽车配件制造企业，近期的销量迅速增加。为满足生产和销售的需求，丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货，占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案： 方案1：利用供应商提供的商业信用，选择放弃现金折扣，信用条件为“2/10，N/40”。 方案2：向银行贷款，借款期限为30天，年利率为8%。银行要求的补偿性金额为借款额的20%。 方案3：以贴现法向银行借款，借款期限为30天，月利率为1%。 要求： （1）如果丙公司选择方案1，计算其放弃现金折扣的机会成本。 （2）如果丙公司选择方案2，为获得495000元的实际用款额，计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。 （3）如果丙公司选择方案3，为获得495000元的实际用款额，计算该公司应借款总额和该笔借款的实际年利率。 （4）根据以上各方案的计算结果，为丙公司选择最优筹资方案。
A、（1）放弃现金折扣的成本=20.49% （2）应借款总额=518750（元），借款的实际年利率=9% （3）应借款总额=500000（元），借款的实际年利率=12.12% （4）方案2的筹资成本最小，应该选择方案2。
B、（1）放弃现金折扣的成本=24.49% （2）应借款总额=618750（元），借款的实际年利率=10% （3）应借款总额=400000（元），借款的实际年利率=11.12% （4）方案1的筹资成本最小，应该选择方案1。
C、（1）放弃现金折扣的成本=20.49% （2）应借款总额=518750（元），借款的实际年利率=9% （3）应借款总额=400000（元），借款的实际年利率=11.12% （4）方案1的筹资成本最小，应该选择方案1。
D、（1）放弃现金折扣的成本=24.49% （2）应借款总额=618750（元），借款的实际年利率=10% （3）应借款总额=500000（元），借款的实际年利率=12.12% （4）方案2的筹资成本最小，应该选择方案2。
