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被审计单位销售与收款循环的自动化控制的下列设计中,存在设计缺陷的是()。
A.信用部门赊销审批后,系统自动更新应收账款明细账
B.当仓库部门输入出库信息,发运部门才能装运
C.销售单、发运单核对一致,才能打印发票
D.系统依据发运凭证和销售单自动生成连续编号的销售发票
A.信用部门赊销审批后,系统自动更新应收账款明细账
B.当仓库部门输入出库信息,发运部门才能装运
C.销售单、发运单核对一致,才能打印发票
D.系统依据发运凭证和销售单自动生成连续编号的销售发票
A.信用管理部门赊销审批后,信息系统自动更新主营业务收入明细账及应收账款明细账
B.仓库部门在销售单得到发货批准后才能生成连续编号的发运凭证,并能按照设定的要求核对发运凭证与销售单之间相关内容的一致性
C.销售单、发运凭证核对一致的情况下生成连续编号的销售发票,并对例外事项进行汇总,以供企业相关人员进行进一步的处理
D.系统将客户代码、商品发送地址、发运凭证、发票与应收账款主文档中的相关信息进行比对
在以下销售与收款授权审批关键点控制中,下列做到恰当控制的是【】
A.在销售发生之前,赊销已经正确审批
B.对于赊销业务,未经赊销批准的销货一律不准发货
C.销售价格、销售条件、运费、折扣必须经过审批
D.对于超过既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务,被审计单位采用集体决策方式
A.销售单
B.发运单
C.订货单
D.销售发票
A.销售价格、销售条件、运费、折扣等必须经过审批
B. 对于超过既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务,被审计单位采用集体决策方式
C. 在销售发生之前,赊销已经正确审批
D. 非经正当审批,不得发出货物
A.对于超过既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务,采用集体决策方式
B. 销售价格、销售条件、运费、折扣由某一销售人员根据客户情况进行谈判并签订合同
C. 在销售发生之前,赊销已经正确审批
D. 未经批准的销货一律不准发货
A.批准坏账与收款业务、记账业务相互独立
B.向客户提供赊销信用要经过授权批准
C.限制非授权人员接近各种销售与收款记录和文件
D.对销售与收款业务进行独立检查
E.批准请购与采购部门相互独立
A.职责分工与授权批准制度设计
B.货币资金核算控制制度设计
C.销售与收款业务会计核算控制制度设计
D.储存业务内部会计控制制度设计
E.销售与发货控制制度设计
A.对于超过既定销售政策和信用政策规定范围的特殊销售业务,采用集体决策方式
B.销售价格、销售条件、运费、折扣由某一销售人员根据客户情况进行谈判并签订合同
C.在销售发生之前,赊销已经正确审批
D.未经批准的销货一律不准发货
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