题目内容
（请给出正确答案）
A.2006年末应确认的递延所得税资产990万元
B.2007年末利润表的所得税费用为0万元
C.2007年转回递延所得税资产264万元
D.2007年末的递延所得税资产余额为550万元
E.2008年末当期应交所得税为0万元
安装简答题APP，拍照搜题省时又省心！
更多“A公司为2006年新成立的公司，2006年发生经营亏损3 0…”相关的问题
A.-13.42
B.-56.836
C.35.18775
D.-53.836
A．12%和14.9%
B．12%和11.63%
C．12.25%和11.63%
D．12.25%和14.9%
A．重要报表项目的说明
B．或有事项的说明
C．企业购入一批原材料
D．财务报表的编制基础
E．重要的会计政策和会计估计
九星公司为上市公司，适用企业所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算。2012年初“递延所得税资产”科目余额为320万元，其中：因上年职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产20万元，因计提产品质量保证金确认递延所得税资产60万元，因未弥补的亏损确认递延所得税资产240万元。该公司2012年实现会计利润9800万元，在申报2012年度企业所得税时涉及以下事项：
(1)2012年12月10日，九星公司向中联公司销售甲产品350万件，不含税销售额1800万元，成本1200万元，适用增值税税率17%;合同约定，中联公司应于2013年2月1日之前支付货款，中联公司收到甲产品后4个月内如发现质量问题有权退货。根据历史经验估计，甲产品的退货率为15%。至2012年12月31日，上述已销售产品尚未发生退回。
(2)2012年2月27日，九星公司外购一栋写字楼并于当日对外出租，取得时成本为3000万元，采用公允价值模式进行后续计量。2012年12月31日，该写字楼公允价值跌至2800万元。税法规定，该类写字楼采用年限平均法计提折旧，折旧年限为20年。假设净残值率为0。
(3)2012年1月1日，九星公司以521.64万元购入财政部于当日发行的3年期到期还本付息的国债一批。该批国债票面金额500万元，票面年利率6%，实际利率为5%。公司将该批国债作为持有至到期投资核算。
(4)2012年度，九星公司发生广告费9000万元，其中2800万元尚未支付。公司当年实现销售收入56800万元（假设税法认可）。税法规定，企业发生的广告费支出，不超过当年销售收入15%的部分，准予税前扣除；超过部分，准予结转以后年度税前扣除。
(5)2012年度，九星公司因销售产品承诺提供保修业务而计提产品质量保证金200万元，本期实际发生保修费用180万元。
(6)2012年度，九星公司计提工资薪金8600万元，实际发放8000万元，余下部分预计在下年发放；发生职工教育经费100万元。税法规定，工资按实际发放金额在税前列支，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
九星公司上述交易或事项均按照企业会计准则的规定进行了处理。预计在未来期间有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。假设除上述事项外，没有其他影响所得税核算的因素。
根据上述资料，回答下列问题。
针对事项(1)，下列关于九星公司在2012年度因销售甲产品进行的处理中，不正确的是()。
A．2012年末，形成预计负债的账面价值为90万元
B．应确认应纳税暂时性差异90万元
C．应确认可抵扣暂时性差异90万元
D．因销售甲产品确认的营业收入为1530万元
A.对原材料采用计划成本法进行日常核算，则原材料科目借方余额反映企业库存材料的计划成本
B.对外进行来料加工装配业务而收到的原材料等应直接在“委托加工物资”科目核算
C.采用计划成本法对原材料进行日常核算的企业，其原材料计划成本所包括的内容应与其实际成本相一致，并应当尽可能地接近实际
D.材料明细账可以由财务会计部门登记，也可以由材料仓库的管理人员登记
A.126400
B.60000
C.13600
D.133600
A.2010年所有者权益期末余额为18000万元
B.2010年年末的产权比率为0.67
C.2010年的息税前利润为2460万元
D.2010年总资产报酬率为8.2%
E.2010年已获利息倍数为3.21
为了保护您的账号安全，请在“简答题”公众号进行验证，点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证，验证成功后方可继续查看答案！
微信搜一搜
简答题
微信搜一搜
简答题
如搜索结果不匹配，请 
