某农机生产企业(一般纳税人)202X年3月销售自产拖拉机,取得不含税销售额200万元,为农民修理拖拉机取得现金收入15万元。本月购入农机生产零配件,取得防伪税控系统增值税专用发票上注明的销售额为80万元。则该企业本月应缴纳增值税()万元。
A.6.58
B.7.37
C.8.76
D.9.33
A.6.58
B.7.37
C.8.76
D.9.33
现金收入15万元。本月购入农机生产零配件,取得已经认证的防伪税控系统增值税专用发票上注明的价款为80万元,则该企业本月应缴纳增值税()万元。
A.8.84
B.9.33
C.17.58
D.12.15
A.14.35
B.14.58
C.17.55
D.22.95
A.14.35
B.14.58
C.17.55
D.22.95
A.14.35
B.14.58
C.17.55
D.22.95
A.7.78
B.12.8
C.12.9
D.19.75
A.7.78
B.12.8
C.12.9
D.19.75
A.810元
B. 2810元
C. 5810元
D. 7810元
某家具厂为增值税一般纳税人,2009年3月发生以下业务:
(1)以“以旧换新”方式向消费者销售自产沙发140套,每套零售价1.2万元,实际收取价款86万元:
(2)销售自产沙发30套给本企业职工,以成本价核算取得销售金额24万元;
(3)新设计生产整体办公家具5套作为利润向投资者分配,每套成本价2万元,市场上无同类家具销售价格;
(4)为某宾馆定做家具一批,合同中注明不含税销售额40万元,以分期收款方式结算货款,合同规定本月应收不含税货款12万元,月末实收12万元:
(5)本月初从农民手中购进农产品原木一批,收购凭证上注明价款80万元,同时支付运费2万元,取得了运输企业开具的运输发票;
(6)委托某商场代销一批家具,双方约定不含税售价1.1万元,共计100套,当月收到代销清单注明已经销售50套,并收到货款;
(7)本月下旬因管理不善造成月初从农民手中购入的原木损失10%;
(8)当月购入生产用设备一批,不含税单价20万,取得增值税专用发票,共计2台。
要求:计算该家具厂3月份应纳的增值税额。
某农机生产企业(一般纳税人)4月份发生以下业务; (1)销售农用拖拉机、收割机一批,货已发出,不含税销售额为280 000元(其中有60 000元上月的预收款)。另收取包装费和运输费5 000元。 (2)销售一批农机配件,取得含税销售额30 000元。 (3)为农民提供农机维修业务,开具普通发票上注明金额20 000元。 (4)外购原材料,取得普通发票上注明销售额60 000元,原材料已入库。另支付给运输企业运输费用1 000元,取得货物运输发票。 (5)外购农机零配件已入库,取得专用发票上注明价款100 000元,本月生产领用80 000元,发票已通过认证。另支付给运输企业运输费用2 000元,取得货物运输发票。 (6)生产领用3月份外购的钢材一批,成本为45 000元,本企业工程领用4月份外购的钢 材一批,成本为60 000元(其中含运输费用1 395元)。 要求:根据上述资料,按序号回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。 (1)计算该企业当月的销项税额。 (2)计算该企业当月的进项税额。 (3)计算该企业当月的进项税额转出。 (4)计算该企业当月应纳的增值税。
A.增值税销项税额为12.47万元
B.应纳增值税为6.212万元
C.应纳营业税为0.15万元
D.应纳城建税和教育费附加为3181元
E.农机属于免征增值税的货物
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