题目内容
(请给出正确答案)
[主观题]
【课堂练习7】甲公司2019年12月31日应收账款余额为5 000万元,该公司期末对应收账款计提了500万元的坏账准备。税法规定,不符合国务院财政、税务主管部门规定的各项资产减值准备不允许税前扣除。 要求:确定2019年12月31日应收账款的账面价值和计税基础,判断暂时性差异类型,并说明确认为递延所得税资产还是递延所得税负债。
提问人:网友amyxing
发布时间:2022-01-07
A.400
B.500
C.440
D.1 00
A.应确认递延所得税资产50万元
B.应确认递延所得税资产-50万元
C.应确认递延所得税负债50万元
D.应确认递延所得税负债-50万元
A.400
B.500
C.440
D.100
A.该项应收账款在2017年资产负债表日的账面价值为5 400万元
B.该项应收账款在2017年资产负债表日的计税基础为6 000万元
C.计税基础与其账面价值之间产生600万元应纳税暂时性差异
D.应收账款发生实质性损失时,会减少未来期间的应纳税所得额和应交所得税
A、50
B、150
C、200
D、250
A.2000万元
B.1700万元
C.1600万元
D.1620万元
A.1000
B.40
C.25
D.15
A.200
B.250
C.210
D.50
A.1000
B.40
C.25
D.15
A.2019年9月15日,甲公司应确认应收账款100万元
B.2019年9月15日,甲公司应确认应收账款113万元
C.2019年12月31日,甲公司应计提坏账准备10万元
D.2019年12月31日,甲公司应计提坏账准备23万元
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