题目内容（请给出正确答案）

[主观题]

某企业2018年度境内应纳税所得额为200万元，适用25%的企业所得税税率。该企业分别在甲、乙两国设

有分支机构(我国与甲、乙两国已经缔结避免双重征税协定)，其中，在甲国分支机构的应纳税所得额为60万元，甲国企业所得税税率为20%;在乙国的分支机构的应纳税所得额为40万元，乙国企业所得税税率为30%。假设该企业在甲、乙两国所得按我国税法计算的应纳税所得额和按甲、乙两国税法计算的应纳税所得额一致，两个分支机构在甲、乙两国分别缴纳了10万元和12万元的企业所得税。

要求：计算该企业汇总时在我国应交纳的企业所得税税额

提问人：网友chenyonghui 发布时间：2022-06-24

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第1题

2008年度该企业境内应纳税所得额为()万元。

A.533.88

B.533.93

C.521.82

D.533.87

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第2题

计算企业2013年度境内应纳税所得额为()万元。

A.33．3

B.63．3

C.83．3

D.95．8

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第3题

某企业是经认定的技术先进型服务企业。2018年度该企业的应纳税所得额为600万元，该企业2018年度应缴纳的企业所得税额为（)万元。

A.30

B.45

C.90

D.75

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第4题

某境内公司企业所得税税率为25%，2011年度取得境内应纳税所得额l60万元，境外应纳税所得额50万元，在境外已缴纳企业所得税l0万元。则该企业2011年度该公司汇总纳税时实际应缴纳企业所得税为()。

A.42.5万元

B.12.5万元

C.10万元

D.40万元

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第5题

某居民企业2012年度境内应纳税所得额为100万元，适用25%的企业所得税税率。该企业当年从境外A国子公司分回税后收益20万元（A国的企业所得税税率为20%）。则该企业2012年度在境内实际缴纳的企业所得税为（）万元

A.25

B.26.25

C.30

D.31.25

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第6题

2008年度该企业境内应纳税所得额()万元。

A.99.63

B.100.96

C.107.63

D.117.63

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第7题

2018年某居民企业购买符合规定的安全生产专用设备用于生产经营，投资合计金额11.7万元。已知该企业2017年亏损20万元。2018年度经审核的未弥补亏损前应纳税所得额为60万元。2018年度该企业实际应缴纳企业所得税（)万元。

A.6.83

B.8.83

C.9

D.10

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第8题

某境内公司企业所得税税率为25%，2011年度取得境内应付税所得额为160万元，境外应纳税所得额为50万元，在境外已缴纳企业所得税为10万元。则该企业2011年度该公司汇总纳税实际应缴纳企业所税为()

A.42.5万元

B. 12.5万元

C.10万元

D.40万元

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第9题

下列适用20%企业所得税税率的企业是( )。

A.某年度应纳税所得额200万元、职工120人、总资产5000万元的灯泡厂

B.某年度应纳税所得额23万元、职工16人、总资产700万元的百货公司

C.某年度应纳税所得额2000万元、职工200人、总资产2亿元的卷烟厂

D.某年度应纳税所得额50万元、职工85人、总资产2000万元的商场

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第10题

某境内公司适用的企业所得税税率为25％，2016年度取得境内应纳税所得额160万元，境外分公司应纳税所

得额50万元，在境外已缴纳企业所得税10万元。2016年度该公司；r-总纳税时实际在我国应缴纳企业所得税()万元。

A.40

B.42．5

C.45

D.47．5

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第11题

下表为经税务机关审定的某国有企业的2002—2007年6年应纳税所得额情况，假设该企业一直执行5年补亏规定，则该

企业2007年应纳税所得额为( )万元。

单位：万元

年度	2002	2003	2004	2005	2006	2007
应纳税所得额	-50	20	-40	20	20	20

A．10 B．20 C．0 D．-10

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