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[单选题]

某运输企业位于市区,为增值税一般纳税人,2013年11月发生如下业务: (1)为某商场运送一批货物,取得货运收入20万元;另外向对方收取包装费2.2万元,给对方开具增值税普通发票; (2)与甲运输企业共同承接一项联运业务,收取全程不含税货运收入75万元,并全额开具了货物运输业增值税专用发票,同时支付给甲运输企业(一般纳税人)运费,并取得甲运输企业开具的货运增值税专用发票,发票注明不含税金额30万元; (3)当月购进一辆运输用的卡车,取得增值税专用发票,发票注明的不含税金额为35万元。 (4)将部分自用车辆对外出租,取得租金收入25万元,租赁期内一辆货车发生交通事故,企业对该车辆进行维修,支付维修费2万元,取得修理厂开具的增值税专用发票; (5)因仓库保管不善,上月从一般纳税人企业购进的一批零部件丢失,该批零部件账面成本8万元,其中运输费成本1.2万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务),进项税额均已于上月抵扣。 (6)将一幢委托他人承建的员工宿舍楼对外出售,取得销售收入1600万元,该宿舍楼的初始建造成本为700万元,已计提折旧280万元。 (7)出售外购的办公楼一幢,取得销售收入2300万元,该办公楼是2008年购买,购买是支付卖家1700万元,相关税费60万元。 (8)从当地防汛部门购进一辆旧防汛调度专用车辆,购买价11万元,维修后用于企业的日常管理和使用。该调度专用车使用年限为10年,购买时已使用了6年,国家税务总局核定的该车最低计税价格为20万元。 (已知:上述购进业务均已取得合法凭证, 有关涉税凭证已通过税务机关认证并在本月抵扣) 根据上述资料回答下列各问题: 业务(1)提供运输劳务应缴纳的增值税 ()万元。

A.1.98

B.2.2

C.2.44

D.3.22

提问人:网友lk_effice 发布时间:2022-01-06
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第1题
某县城甲企业(增值税一般纳税人)2022年4月外购一批原材料,不含税金额为45万元,将该批原材料运往位于市区的乙企业并委托其加工成高尔夫球具一批,取得运输企业开具的增值税专用发票上注明运费金额5万元。当月加工完毕,乙企业收取不含税加工费5万元。已知乙企业无同类高尔夫球具的销售价格,高尔夫球具适用的消费税税率为10%。乙企业应代收代缴城市维护建设税()万元。

A.0.43

B.0.39

C.0.12

D.0.15

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第2题
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,自营出口自产货物。2012年9月应纳增值税一般纳税人-32位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,自营出口自产货物。2012年9月应纳增值税一般纳税人-320万元,出口货物“免抵退”税额380万元;本月税务检查时发现,2011年出租厂房的租金收入100万元未入账,被查补营业税,并处以滞纳金和罚款,2012年9月该企业应纳城市维护建设税()万元

A.0

B.4.55

C.22.4

D.26.95

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第3题
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,自营出口自产货物。2019年6月应纳增值税-320万元,出口货物“免抵退”税额380万元。9月该企业应纳城市维护建设税()万元。

A.0

B.4.2

C.22.40

D.26.95

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第4题
某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),主要经营内销和出口业务。2012年4月实际缴纳增值税40万

某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),主要经营内销和出口业务。2012年4月实际缴纳增值税40万元,出口货物税免抵税额4万元。另外,进口货物缴纳增值税17万元, 缴纳消费税30万元。该企业2012年4月应纳城市维护建设税()万元 ,

A.2.80

B.3.08

C.2.52

D.5.81

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第5题
某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),主要经营内销和出口业务,2013年3月实际向税务机关缴纳

某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),主要经营内销和出口业务,2013年3月实际向税务机关缴纳增值税40万元,出口货物免抵税额4万元。另外,进口货物缴纳增值税17万元,缴纳消费税30万元。该企业2013年3月应缴纳城市维护建设税()万元。

A.2.80

B.3.08

C.2.52

D.5.8

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第6题
某企业(位于市区,为增值税一般纳税人)2022年4月因进口货物由海关代征增值税3000元、消费税2000元,因内销应税消费品向主管税务机关缴纳增值税45000元,消费税30000元。该企业当月应缴纳城市维护建设税()元。

A.5950

B.6300

C.5775

D.5250

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第7题
某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),主要经营内销和出口业务,2007年4月实际缴纳增值税40万

某生产企业为增值税一般纳税人(位于市区),主要经营内销和出口业务,2007年4月实际缴纳增值税40万元,出口货物免抵税额4万元。另外,进口货物缴纳增值税17万元,缴纳消费税30万元。该企业2007年4月应纳城市维护建设税()万元。

A.2.8

B.3.08

C.2.52

D.5.81

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第8题
某卷烟厂(位于市区)为增值税一般纳税人,2014年l2月从农民手中收购烟叶,收购凭证上注明收购价30000元,支付不含税运费1000元,并取得了一般纳税人运输企业开具的货运增值税专用发票;将购买的烟叶直接运往乙企业委托其加工烟丝,取得增值税专用发票,注明加工费5000元、增值税850元;甲卷烟厂将收回的烟丝的20%直接销售,取得不含税销售额35000元,80%领用生产A牌卷烟,本月销售卷烟17箱(

A.购买烟叶可抵扣进项税额5148元

B.支付运费可以抵扣进项税额70元

C.卷烟厂本月转出进项税额4138元

D.领用煤炭进项税转出4899.66元

E.卷烟厂应纳增值税74853.9元

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第9题
2009年位于某市区的化妆品生产企业属于增值税一般纳税人,发生下列经济业务:(1) 购入原材料取得增

2009年位于某市区的化妆品生产企业属于增值税一般纳税人,发生下列经济业务:

(1) 购入原材料取得增值税专用发票上注明的价款为1000万元;

(2) 购入电力56万元并取得专用发票,其中12万元用于集体福利方面,其余均用于生产应税产品;

(3) 销售化妆品实现不含增值税的销售收入2000万元,销售时用自己的车队负责运输,向购买方收取运费51.48万元;

(4) 提供非应税消费品的加工业务,共开具普通发票60张,金额合计为70.2万元;

(5) 销售成本共计800万元;营业税金及附加为770万元;销售费用30万元、管理费用20万元、财务费用中的利息支出16万元;

(6) 支付滞纳金和行政性罚款共计10万元,支付购货合同违约金6万元。取得的增值税专用发票已通过认证,化妆品的消费税税率为30%。

要求:

(1) 计算本企业当年应该缴纳的增值税。

(2) 计算本企业当年应该缴纳的消费税。

(3) 计算本企业当年应该缴纳的企业所得税。

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第10题
根据下列材料,请回答下列各题: 某运输企业位于市区,实行“营改增’’后,申请认定为增值税一般纳税人。2013年10月发生如下业务: (1)为某企业运输一批原材料,取得不含税货运收入80万元、装卸收入5万元、仓储保管费3万元,上述收入均开具了增值税专用发票,且各项收入予以分别核算。 (2)与甲运输企业(增值税一般纳税人)共同承接一项联运业务,收取全程货运收入135万元(不含税),并全额开具了增值税专用发票;将部分货运业务交给甲运输企业,支付 给甲运输企业不含税运费45万元,并取得了甲运输企业开具的增值税专用发票。 (3)将部分自有车辆对外出租,取得含税租金收入29.25万元。 (4)出售外购的办公楼一幢,取得销售收入2300万元,该办公楼系2009年购买,购买时支付买价1700万元,相关税费60万元。 该企业业务(1)应确认销项税是()万元。

A.8.8

B.28.37

C.9.28

D.9.68

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