题目内容 (请给出正确答案)
[主观题]

某市商业银行2012年第2季度有关业务资料如下:(1)向生产企业发放贷款取得利息收入500万元,逾期贷

款的罚息收入8万元;(2)6月份购入A、B两种债券,购入价分别为50万元和80万元;当月又将债券卖出,A债券售出价55万元;B债券售出价82万元;(3)为电信部门代收电话费300万元,取得5%的手续费收入;(4)受某公司委托发放贷款,金额5000万元,贷款期限2个月,年利息率4.8%,银行按贷款利息收入的10%收取手续费;(5)与其他金融机构往来业务取得利息收入200万元;(6)银行5月份,收回一套房屋,该房屋由于贷款企业贷款无力偿还,抵债作价120万元,6月银行将该房屋拍卖,取得拍卖收入146万元;要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:(1)计算该银行2012年第2季度向生产企业贷款应缴纳营业税;(2)计算该银行2012年第2季度有价证券买卖应缴纳营业税;(3)计算该银行2012年第2季度手续费收入应缴纳营业税;(4)计算该银行2012年第2季度与其他金融机构往来业务应缴纳的营业税;(5)计算该银行2012年第2季度房屋拍卖业务应缴纳的营业税。

提问人:网友huchao0911 发布时间:2022-01-06
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第1题
某市商业银行2007年第2季度有关业务资料如下:

(1)向生产企业贷款取得利息收入600万元,逾期贷款的罚息收入8万元。

(2)为电信部门代收电话费取得手续费收入14万元。

(3)4月10日购进有价证券800万元,6月25日以860万元的价格卖出。

(4)受某公司发放贷款,金额5000万元,贷款期限2个月,年利息率4.8%,银行按贷款利息收入的10%收取手续费。

(5)向商场定期贷款1500万元,贷款期限1年,年利息率5.4%。该贷款至2007年6月30日仍未收回,商场也未向银行支付利息。

要求:计算该银行第2季度应缴纳和应代扣代缴的营业税(结果保留两位小数)。

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第2题
某市商业银行当年第2季度有关业务资料如下:

(1)向生产企业贷款取得利息收入600万元,逾期贷款的罚息收入8万元。

(2)为电信部门代收电话费取得手续费收入14万元。

(3)从事债券买卖业务,购入A债券购入价50万元,购入B债券购入价80万元,共支付相关费用和税金1.3万元;当月又将债券卖出,A债券售出价55万元,B债券售出价78万元,共支付相关费用和税金1.33万元。

(4)受某公司委托发放贷款,金额5000万元,贷款期限2个月,年利息率4.8%,银行按贷款利息收入的10%收取手续费。

要求:计算该银行当年第2季度应缴纳和应代扣代缴的营业税。

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第3题
某公司2012年发生的业务如下:(1)与A建筑公司签订一项建筑承包合同,金额3000万元,又将该工程的一部分分包给B建筑公司签订合同,分包金额500万元;(2)2月28日,与C企业签订一协议,公司承租C企业设备1台,每月租赁费5万元,暂不确定租赁期限;与D公司发生融资租赁业务,租赁D公司的一个大型机械,合同注明租赁费总金额是220万元;(3)在国外签订1份设备进口合同,合同注明价款70.23万元,已安装完毕;(4)与某客户签订货物运输合同,合同载明货物价值500万元,运输费用65万元(含装卸费5万元,货物保险费10万元);(5)受托分别为乙、丙企业各加工一批产品:与乙企业签订合同,原材料金额50万元由乙企业提供,向乙企业收取加工费30万元;与丙企业签订合同,原材料金额40万元由本公司提供,丙企业支付加工费10万元。要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:(1)计算该公司建筑承包合同应缴纳的印花税;(2)计算该公司业务(2)应纳的印花税;(3)计算该公司进口设备应纳的印花税;(4)计算该公司运输合同应纳的印花税;(5)计算该公司加工业务应缴纳印花税。
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第4题
县城某物资批发企业是增值税的一般纳税人,多种经营兼营仓储及运输服务业务。2006年6月发生下列业务:

(1)购进用于销售的搅拌机20台,发票注明价款2000000元,增值税340000元,支付搅拌机运费10000元;

(2)为自身运输服务购进货车6辆,发票注明价款500000元,增值税85000元;

(3)购进汽油用于运输业务,发票注明价款100000元,增值税17000元;

(4)取得仓储收入50000元,运输收入200000元;

(5)销售搅拌机18台,不含税价2700000元;

(6)出售使用过旧设备1台,原价100000(含税),已提折旧70000元,销售价110000元;

(7)销售搅拌机配件并送货上门,开具普通发票120000元,合同注明含税销售额110000元,送货费10000元,为这项送货购买汽油,发票注明价款2000元,增值税340元;

假定上述相关需认证的发票均经过认证,要求计算:

(1)该企业可抵扣的增值税进项税;

(2)该企业应纳增值税合计;

(3)该企业应纳的营业税;

(4)该企业应纳的城建税和教育费附加。

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第5题
某服装厂2009年8月发生下列业务:

(1)取得土地使用证、商标注册证、税务登记证、银行开户许可证各一份;

(2)投综合财产保险一份,保额10000000元,交纳保险费20000元;投机动车保险三份,保险金额500000元,应交保险费12000元,保单列明无赔偿优待金1200元,实际应收保费10800元;

(3)订立借款合同一份,借款5000000元,应付利息500000元;

(4)签订受托加工合同,为炼钢厂加工工作服。由炼钢厂提供面料和主要衬料800000元,本企业代垫辅料20000元并收取加工费30000元,该合同本月签订并在当月执行;

(5)签订加工合同,由食品厂提供服装样衣,本企业购买主要材料300000元,并收取加工费 40000元,为食品厂加工工作服,该合同本月签订并未在当月执行,并于次月取消了该合同;

(6)企业转让一项专利申请权,签订转让合同,协议转让金额10000元,在当月取得收入;

(7)企业转让一项购入的商标权,签订转让协议,一年前购入原价80000元,协议转让金额 120000元,在当月取得收入;

(8)与铁路部门签订货物运输合同,注明运费金额(含保管费)36000元。

要求计算:

权利许可证照应纳印花税;

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第6题
以下向境外支付外汇的情形,需要向税务机关备案的有()。

A.境内机构在境外发生的1万美元的会议费用

B.境内机构发生在境外的6万美元赔偿款

C.境内机构和个人向境外机构支付其从境内获得的6万美元信息服务收入

D.境内机构和个人向境外个人支付在境内的8万美元工作报酬

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第7题
下列项目中,应以房产租金作为计税依据征收房产税的有()。

A.以融资租赁方式租入的房屋

B.以收取固定收入、不承担联营风险方式投资的房屋

C.以经营租赁方式租出的房屋

D.居民住宅区内业主自营的共有经营性房屋

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第8题
某生产企业(增值税一般纳税人)的下列进项税额,不得从销项税额中抵扣的有()。

A.购买涂料装修职工浴室发生的进项税额

B.支付产成品仓库电费发生的进项税额

C.购买一项同时用于应税项目和免税项目的专利权的进项税

D.购买原材料用于生产免税产品所发生的进项税额

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第9题
下列关于船舶吨税的表述不正确的有()。

A.吨税的应税船舶不包括中华人民共和国国籍的船舶

B.吨税纳税义务发生时问为应税船舶进入港口的当日

C.应税船舶在吨税执照期限内,因修理导致净吨位变化的,吨税执照失效

D.吨税执照在期满前毁损或者遗失的,应当补税

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第10题
李某2017年1月取得工资、薪金6000元,如何采用超额累进税率计算个人所得税?(应纳税所得额不超过1500元的,税率为3%;超过1500元不超过4500元的,税率为10%,速算扣除数为105元。个人所得税工资、薪金所得,生计费扣除为每月3500元)
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