该商场9月份应缴纳的增值税税额为()。
A.2.075万元
B.2.355万元
C.2.1万元
D.0
A.2.075万元
B.2.355万元
C.2.1万元
D.0
A、应交消费税税额为255000元
B、计提消费税的会计分录为: 借:税金及附加 255000 贷:应交税费——应交消费税 255000
C、计提消费税的会计分录为: 借:销售费用 255000 贷:应交税费——应交消费税 255000
D、实现销售收入的会计分录为: 借:银行存款 994500 贷:主营业务收入 850000 应交税费——应交增值税 144500
(1)用生产成本为70000元的350盒A系列化妆品投资某企业,约定按A化妆品当月销售平均不含税价格250元/盒进行结算。
(2)将B化妆品6000盒销售给某商场,每盒不含税360元。
(3)从国外进口一批化妆品香粉,关税完税价格为60000元;取得海关完税凭证已向税务机关申请并通过认证。当月将其中的80%用于连续生产化妆品。
(4)本月附带为一个影视制作公司生产上妆油5000盒,不含税售价为60元/盒。
(5)本期购进酒精一吨,取得专用发票,注明不含税售价为70000元。
(6)本期自某县农民手中购进一批农产品,收购凭证注明价款150000元,支付运费18000元,取得收据。
本期取得电费和水费专用发票,注明税额分别为25800元和19800元。本期职工食堂和浴室耗用水、电各自占本期购进比例15%。
已知:化妆品的成本利润率是5%,关税税率为6%,本期专用发票均通过认证当月可以抵扣,A化妆品当期最高不含税价格295元/盒。
要求:分别计算本期化妆品公司应缴纳的消费税和增值税。
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