![](https://lstatic.shangxueba.com/jiandati/h5/images/m_q_title.png)
某小规模纳税人按月申报,11月取得修理修配收入1万元,其中:0.3万元向税务机关申请代开增值税专用发票,0.7万元自行开具增值税普通发票;取得营业税劳务3万元。其增值税、营业税进行纳税申报处理正确的有()。
A.当期实现销售额1万元,小于2万元标准,当向受票人收回0.3万元税务机关代开专票时,可按1万元申请暂免增值税
B.当不收回0.3万元税务机关代开专票时,应按0.7万元申请暂免增值税
C.应按3万元计算缴纳营业税
D.应按1万元计算缴纳营业税
A.当期实现销售额1万元,小于2万元标准,当向受票人收回0.3万元税务机关代开专票时,可按1万元申请暂免增值税
B.当不收回0.3万元税务机关代开专票时,应按0.7万元申请暂免增值税
C.应按3万元计算缴纳营业税
D.应按1万元计算缴纳营业税
A.0
B.1200
C.200
D.3530
A.1月
B.4月
C.11月
D.12月
A.1800
B.2100
C.0
D.5100
A.增值税按季申报截止到当季季末2020年12月31日,新增一条按月申报的税种,有效期为2021年1月1日至2099年12月31日,附加税属期与主税保持一致
B.增值税按季申报截止到当季季末2020年12月31日,新增一条按月申报的税种,有效期为2020年12月1日至2099年12月31日,附加税属期与主税保持一致
C.纳税人在申请当天按照2020年10月1日至2020年12月31日属期按季进行增值税及附加税申报,完成一般纳税人登记后,从2021年1月1日开始,按月进行增值税及附加税申报
D.纳税人在申请当天按照2020年10月1日至2020年12月31日属期按季进行增值税及附加税申报,完成一般纳税人登记后,从2020年12月1日开始,按月进行增值税及附加税申报
A.由于12月份取得的销售额4万元大于2万元,不能享受暂免征收增值税政策
B.应按4万元计算申报增值税
C.由于12月份的销售额4万元中有2万元免税项目,按2万元计算增值税,可享受暂免征收政策
D.可享受暂免征收增值税和营业税政策
A.应全额征收增值税
B.应全额征收营业税
C.应暂免征收增值税
D.应按10万元征收营业税
A.0
B.0.15
C.1.18
D.0.2
A.按季申报增值税时,当季6万元(1+4+1),属于暂免征收范围
B.6万元填入第六栏免税销售额
C.申报营业税时,当季7万元(5+1+1),由于超过6万元,应按1万元计算缴纳营业税
D.申报营业税时,当季7万元(5+1+1),由于超过6万元,应按7万元计算缴纳营业税
为了保护您的账号安全,请在“简答题”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!