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[判断题]
信用额度公式勾上包括“已审核的销售订单金额”，手工关闭订单是包括在内。（）
提问人：网友gpf626487
发布时间：2022-01-06
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A.采购订单的金额审核额度
B.销售订单的金额审核额度
C.客户信用金额
D.科目制单金额
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第2题
销售系统进行信用控制时，还要设置“额度检查公式”，以确定是否将相关单据计算在信用额度之内。以下
哪项不属于这些单据()？
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A.执行完毕的订单
B.未执行完毕的发货单
C.应收未审核的发票
D.应收未审核的代垫费用单
第3题
在U850生产制造系统中对销售订单进行审核时，如果该客户的信用额度不够，则该张销售订单的状态码会成为()。
在U850生产制造系统中对销售订单进行审核时，如果该客户的信用额度不够，则该张销售订单的状态码会成为（)。
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A.NA
B.OP
C.PE
D.SH
第4题
对于商务管理部职责，下列表述错误的是（）
A.负责对信用申请的审核、调查，信用额度与信用账期控制，合同审核、销售订单审核
B.负责售后开票申请的审核，SAP系统发票预制、应收账款核销
C.负责下达、考核回款任务、催收应收账款
D.负责出具售后应收账款明细表
第5题
东方公司是一家中等规模的地方炼油企业，产品包括汽油、柴油等主要产品及其副产品，在本省以及周边
省份出售给经销商或终端客户。
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东方公司面临的竞争压力既来自国有特大型炼油企业，还来自本省数量众多的其他炼油企业。为了掌握销售主动权和吸引客户，公司销售政策规定：对于资产额在1 000万元至3 000万元的客户，给予50万元的赊销额度;对于资产额在3 000万元至1亿元的客户，给予100万元的赊销额度;对于资产额在1亿元以上的客户，给予200万元的赊销额度。
公司对销售程序作出如下规定：
(1)客户申请赊销额度时，需提供经审计的上一年度资产负债表，由销售部负责审核。额度经公司批准后，不得变更。销售部负责客户信用档案的管理，对于重要客户的资信材料一般情况下不得变更。同时，对于所有客户都建立严格的信用保证制度。
(2)重大的销售业务须由销售部开具销售订单，订单上的内容包括：销售期、客户名称、产品名称、产品单价、总价款、付款方式。销售订单经客户签字盖章，交由公司销售部部长加盖销售专用章后生效。
(3)由财务部门定期与客户进行对账并负责催收。
要求：
(1)根据《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》，简要分析东方公司制订赊销政策所防范的主要风险。
(2)根据《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》，分析东方公司销售程序规定中存在的内部控制弱点，并提出改进建议。
第6题
针对销售过程中“客户超信用赊账”的风险，ERP的管控策略是
A.设定客户信用，并在订单审核时检查客户信用，信用余额不足不允许审核销售订单。
B.只能参照已有的发货单开发票，不允许手工新增发票。
C.只能参照已审核订单做发货单，不允许手工做发货单。
D.通过应收往来核销管理清晰了解每笔应收款的收款情况。
第7题
针对销售过程中“随意发货”的风险，ERP的管控策略是
A.订单连续编号，防止漏单和丢单
B.设定客户信用，并在订单审核时检查客户信用，信用余额不足不允许审核销售订单。
C.只能参照已审核订单做发货单，不允许手工做发货单。
D.通过应收往来核销管理清晰了解每笔应收款的收款情况。
第8题
ABC会计师事务所接受委托审计丁公司2010年度财务报表。A和B注册会计师在审计工作底稿中记录了所了
解的有关控制活动，部分内容摘录如下：
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（1）采购原材料须由请购部门编制请购单，采购部门审核请购单后发出预先连续编号的采购订单。采购的原材料经采购人员验收后入库。
（2）应付凭单部门核对供应商发票、入库单和采购订单，并编制预先连续编号的付款凭单。会计部门在接到经应付凭单部门审核的上述单证和付款凭单后，登记原材料和应付账款明细账。月末，在与仓库核对连续编号的入库单和采购订单后，应付凭单部门对相关原材料入库数量和采购成本进行汇总。应付凭单部门对已经验收入库但尚未收到供应商发票的原材料编制清单，会计部门据此将相关原材料暂估入账。
（3）销售的产品发出前，信用审核部门检查经授权的相关客户剩余赊销信用额度，并在销售部门编制的销售单上签字。在剩余赊销信用额度内的销售，由信用审核部门职员E审批；超过剩余赊销信用额度的销售，在职员E审批后，还需获得经授权的信用审核部门经理F的批准。
（4）仓库开具预先连续编号的发货单，并在销售的产品装运后，将相关副本分送开具账单部门、运输单位和顾客。开具账单部门审核发货单和销售单后开具销售发票，在保留副本后将相关单据送交会计部门职员G审核。会计部门职员G核对无误后登记主营业务收入明细账和应收账款明细账。
要求：针对第(1)至第(4)项，假定不考虑其他条件，请逐项判断丁公司上述控制程序在设计上是否存在缺陷。如果存在缺陷，请分别予以指出，并简要说明理由，提出改进建议。
第9题
下列关于接单作业管理中所包含内容的描述正确的是()。
A.若输入的价格错误，系统应加以锁定，以便主管审核
B.若业务员降价强行接单，系统应先出货然后上报
C.对于客户订购的货品，是否有特殊包装要进行确认并详细记录
D.由仓库管理信息系统自动生成的订单编号并不是唯一的
E.确认客户的信用记录时应检查客户的应付账款是否已超过其信用额度
第10题
A注册会计师负责对甲公司2014年度财务报表进行审计。在审计过程中，A注册会计师对甲售业务流程内部控制各环节进行了解、识别和评估。部分与销售业务流程相关的内部控制内容摘录如下：（1）每笔赊销业务均由信用管理部门经理对赊销信用进行审核，同时对超过公司信用额度的，还需要总经理审核或公司集体决策。（2）每笔销售业务均由销售经理根据销售政策审核。（3）仓库部门根据已批准的销售单供货，并且编制连续编号的出库
