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[主观题]
小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置专栏。 （)
小规模纳税人只需在“应交税费”科目下设置“应交增值税”明细科目，不需要设置专栏。 ()
提问人：网友aaaluo
发布时间：2022-01-07
如搜索结果不匹配，请 
A、“应交增值税”
B、“转让金融商品应交增值税”
C、“代扣代交增值税”
D、待认证进项税额
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第2题
下列关于小规模纳税企业应交增值税核算，表述正确的有（ ）。
A、小规模纳税企业按含税销售额计算纳税
B、小规模纳税企业采用简易计税办法
C、小规模纳税企业购入货物的增值税计入成本
D、小规模纳税企业应交增值税=含税销售额/（1+征收率）
第6题
下列选项中，属于非正常中断的有（ ）。
A、因可预见的不可抗力因素而导致的工程中断
B、因与工程建设有关的劳动纠纷而导致的工程中断
C、资金周转困难而导致的工程中断
D、与施工方发生质量纠纷而导致的工程中断
第7题
下列表述中，表明资产达到预定可使用或者可销售状态的有（ ）。
A、符合资本化条件的资产实体建造（包括安装）或者生产工作已经全部完成或者实质上已经完成
B、继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生
C、所购建或者生产的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用或者销售
D、购建或者生产符合资本化条件的资产需要试生产或者试运行的，试生产结果表明资产能够正常生产出合格产品，或者试运行结果表明资产能够正常运转或者营业时
第8题
【例题•不定项选择题】 某家电企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年8月份该企业发生的有关职工薪酬的资料如下： （1）当月应付职工工资总额为500万元，“工资费用分配汇总表”中列示的产品生产工人工资为350万元，车间管理人员工资为70万元，企业行政管理人员工资为50万元，专设销售机构人员工资为30万元。 （2）根据“工资费用分配汇总表”，本月企业应付职工工资总额为500万元，扣回代垫的职工家属医药费6万元，按税法规定应代扣代缴职工个人所得税共计15万元，企业以银行存款支付工资479万元。 （3）根据国家规定的计提基础和计提标准，当月应计提的基本养老保险费为60万元，基本医疗保险费为50万元，其他保险费为40万元以及住房公积金为50万元。 （4）当月企业以其生产的电风扇作为福利发放给500名直接参加产品生产的职工，该型号电风扇市场销售价为每台600元，每台成本为400元。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中的金额单位用万元表示） 1.根据资料（1），不考虑其他因素，下列选项中正确的是（）。 A.生产成本增加350万元 B.制造费用增加70万元 C.管理费用增加50万元 D.销售费用增加30万元 2.根据资料（2），下列分录中正确的是（）。 "A.扣回代垫的职工家属医药费时： 借：库存现金6 贷：其他应收款6" "B.代扣个人所得税时： 借：其他应收款15 贷：应交税费—应交个人所得税15" "C.支付工资薪金时： 借：应付职工薪酬500 贷：银行存款500" "D.支付工资薪金时： 借：应付职工薪酬500 贷：银行存款479 其他应收款6 应交税费—应交个人所得税15" 3.根据资料（3），下列关于企业计提基本养老保险费和医疗保险费的表述正确的是（）。 A.企业计提的基本养老保险费属于离职后福利 B.应贷记“应付职工薪酬—设定提存计划—基本养老保险费”科目60万元 C.企业计提的基本医疗保险费属于短期薪酬 D.应贷记“应付职工薪酬—社会保险费—基本医疗保险费”科目50万元 4.根据资料（4），下列各项中，关于该企业会计处理结果正确的是（）。 A.主营业务收入增加30万元 B.主营业务成本增加20万元 C.应付职工薪酬增加33.9万元 D.生产成本增加20万元 5.根据资料（1）至（4），该企业“应付职工薪酬”科目的贷方发生额是（）万元。 A.733.9 B.700 C.500 D.200
第9题
【例题•不定项选择题】 甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%。2019年9月发生部分经济业务如下： （1）2日，外购原材料一批，取得货物增值税专用发票注明的价款为100万元，增值税税额为13万元，取得运费增值税专用发票注明的运费为2万元，增值税税额为0.18万元，原材料已验收入库。以上款项均通过银行转账方式支付。 （2）5日，将一批原材料委托乙公司将其加工为A产品（非金银首饰的应税消费品）。发出原材料的成本为80万元，支付加工费取得增值税专用发票注明的价款为20万元，增值税税额为2.6万元，乙公司按税法规定代收代缴的消费税为5万元。收回的A产品用于继续生产应税消费品。以上款项均通过银行转账方式支付。 （3）15日，将一台设备对外出租，当月确认租金收入为11.3万元（含税，税率为13%）。 （4）20日，将闲置的一处仓库对外转让，取得转让收入218万元（含税，税率为9%）。已知该仓库的原值为800万元，已提折旧600万元，已提减值准备100万元。 （5）30日，计提税金及附加。已知当月实际交纳的增值税为70万元、消费税为30万元、印花税为6万元、城市维护建设税为7万元、教育费附加为5万元。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。（答案中金额单位用万元表示） 1.根据资料（1），下列会计处理正确的是（）。 "A.借：原材料100 应交税费—应交增值税（进项税额）13.18 销售费用2 贷：银行存款115.18" "B.借：原材料102 应交税费—应交增值税（进项税额）13.18 贷：银行存款115.18" "C.借：原材料115.18 贷：银行存款115.18" "D.借：原材料113 销售费用2.18 贷：银行存款115.18" 2.根据资料（2），收回的委托加工物资成本为（）万元。 A.100 B.105 C.102.6 D.107.6 3.根据资料（3），下列会计处理表述中正确的是（）。 A.甲公司将设备出租属于非日常活动，应当将租金收入计入营业外收入中 B.甲公司出租的设备应当作为固定资产 C.出租设备的折旧金额应计入其他业务成本中 D.当月租金收入影响营业收入的金额为10万元 4.根据资料（4），下列会计处理正确的是（）。 "A.借：固定资产清理100 累计折旧600 固定资产减值准备100 贷：固定资产800" "B.借：银行存款218 贷：固定资产清理200 应交税费—应交增值税（销项税额）18" "C.借：固定资产清理100 贷：营业外收入100" "D.借：固定资产清理100 贷：资产处置损益100" 5.根据资料（5），甲公司当月计提税金及附加的金额为（）万元。 A.88 B.42 C.48 D.37
