银行对行名与行号不一致的报单，应根据行名来处理报单。（)

一、资料工商银行上海市分行营业部发生下列经济业务：

1． 收到贵阳分行贷方报单一份及有关附件，金额为6700元。经审核，该报单的行号行名是本行的，但业务内容是支付给苏州苏伦纱厂的货款。按规定转账后，另填制一份______报单，连同原收到的附件，一并寄给苏州支行。

2． 承上题，苏州支行收到上海市分行营业部报单，为苏州苏伦纱厂办理进账。

3． 收到安徽省分行营业部借记报单一份及所附银行汇票，金额为22400元。经审核，该报单的行号不是本行的，但行名和业务内容是本行的，是安徽茶厂向本行开户单位浦江公司收取购货款。按规定填制一份______报单，连同收到的报单一并寄给行号行，同时根据附件办理转账。

4． 承上题，报单的行号行收到上海市分行营业部寄来的两份报单，办理转账。

二、要求

B.银行出现记账错误

C.出现未达账

D.出现已达帐

B．通过与开户银行传来的对账单进行核对，查明银行存款的实有数据

C．在核对之前，出纳人员应详细检查银行存款日记账等级有无差错，经济业务是否记录完整，余额计算是否正确

D．银行存款日记账与银行行对账单即使计算记录正确，也可能出现二者余额不一致的情况

一、资料工商银行东昌支行发生下列错账：

二、要求采用最适合的方法更正错账。

一、资料工商银行金华支行的有关资料如下：

(一)2月28日各总账账户余额如图表所示。

(二)2月28日部分有关明细账户余额如图表所示。

(三)2月28日有关总账账户资料如图表所示。

二、要求

(一)根据“资料(一)”开设现金库存簿；根据“资料(二)”开设有关的吸收活期存款(用甲种账格式)、吸收活期储蓄存款(用乙种账格式)和短期贷款(用丁种账格式)明细账户；根据“资料(一)”、“资料(三)”开设总账账户，其中：吸收活期存款、吸收活期储蓄存款和短期贷款账户用教材格式，其他账户用T形格式。

(二)根据上题编制的现金收入传票和现金付出传票，分别登记现金收入日记簿和现金付出日记簿，并根据其结果登记现金库存簿。

(三)根据习题三编制的记账凭证登记吸收活期存款、吸收活期储蓄存款和短期贷款明细账。

(四)根据上题编制的记账凭证编制科目日结单。

(五)根据科目日结单登记总账。

(六)根据总账的余额编制日计表。

一、资料根据习题一的资料。

二、要求