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A.汇总报表单位
B.合并报表单位
C.内部单位
D.外部单位
A.352805移存汇票款;
B. 352802分支行定期存放;
C. 353002分支行辖内正常拆借;
D. 临时存欠;
E. 351407核心与管理会计两系统往来
A.351401支行辖内往来;
B. 351405临时存欠;
C. 351407核心与管理会计两系统往来;
D. 352805移存汇票款;
E. 352107分支行联动贷款资金往来
A.网上加工合同汇总报表
B.各加工单位出具的详细、完整的加工批次报表
C.成品回调及准运证开具情况汇总表
D.加工费结算清单及原始凭证
A.业务发展战略
B. 公司治理架构
C. 经营责任主体
D. 激励约束机制
练习跨系统转汇和同业拆借的核算
一、资料
(一)工商银行上海市第一支行发生下列经济业务:
1. 开户单位祥龙公司要求汇款80000元至在农业银行丹阳支行开户的收款人。本行拟通过工商银行丹阳支行转汇,农业银行丹阳支行在工商银行丹阳支行开有存款账户。
2. 开户单位吉祥公司要求电汇300000元至广东祥云公司,该公司在中国银行广东省第二支行开有账户。本行拟通过同城交换,委托中国银行上海市分行营业部转汇。
(二)工商银行上海市分行营业部发生下列经济业务:
1. 拆借资金到期,将拆入资金1000000元及利息20000元一并签发中国人民银行转账支票,归还农业银行上海市分行。
2. 向同城建设银行拆借资金500000元,以解决季节性资金需要,通过人民银行办理拆借。
二、要求
练习跨系统转汇和同业拆借的核算 资料 (一)工商银行上海市第一支行发生下列经济业务: 1.开户单位祥龙公司要求汇款80000元至在农业银行丹阳支行开户的收款人。本行拟通过工商银行丹阳支行转汇,农业银行丹阳支行在工商银行丹阳支行开有存款账户。 2.开户单位吉祥公司要求电汇300000元至广东祥云公司,该公司在中国银行广东省第二支行开有账户。本行拟通过同城交换,委托中国银行上海市分行营业部转汇。 (二)工商银行上海市分行营业部发生下列经济业务: 1.拆借资金到期,将拆入资金1000000元及利息20000元一并签发中国人民银行转账支票,归还农业银行上海市分行。 2.向同城建设银行拆借资金500000元,以解决季节性资金需要,通过人民银行办理拆借。 要求 (一)根据“资料(一)”,编制各银行相关行处的会计分录。 (二)根据“资料(二)”,分别编制拆出行、拆入行及中国人民银行的相关会计分录。
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