某服装厂(增值税一般纳税人)2014年因管理不善导致一批从一般纳税人处购进的库存成衣被盗,账面成本20000元,成本中外购比例60%,该企业的损失得到税务机关的审核和确认,该业务在企业所得税前可扣除的损失金额为()。
A.23400元
B.22040元
C.21360元
D.20000元
A.23400元
B.22040元
C.21360元
D.20000元
A.1017.09
B.1190
C.1452.99
D.1700
A.22590
B.22380
C.23490
D.25590
利宁服装厂(增值税一般纳税人)销售服装给某服装店,开具的增值税专用发票上注明的价款50000元,税款8500元。同时负责运输并收取运费1000元。上述款项已收到。
利宁服装厂(增值税一般纳税人)为某个体户加工一批服装,开具的普通发票上注明加工费23400元,款项尚未收到。
利宁服装厂(增值税一般纳税人)销售服装给某批发公司100件,每件不含税售价为1000元。该厂价格折扣规定为:一次购买10件,折扣10%;一次购买50件,折扣20%;一次购买100件,折扣30%。利宁服装厂开具的增值税专用发票上注明了30%的折扣额。款项已收到。
A.943.86
B. 977.34
C. 1101.38
D. 1225.2
A.0
B.6
C.12
D.18
利宁服装厂(增值税一般纳税人)采用委托收款方式向外地某服装公司销售一批服装,开具的增值税专用发票上注明价款30000元,税款5100元,向铁路部门支付代垫运杂费1000元。利宁服装厂根据发票和铁路运费单据已向银行办妥托收手续。
其会计分录为:
根据材料回答1~4题:
某服装厂为增值税一般纳税人,主营儿童服装、成人服装及服装技术培训业务(该服装厂经批准取得了相关培训资质)。2011年7月有关资料如下:
(1)接受某演出单位委托,定制某型号儿童服装,向该演出公司开具的增值税专用发票上注明金额1190000元。服装厂自某批发市场购买棉花一批用于生产专用布料,取得的小规模纳税人从税务机关代开增值税专用发票一张,注明价款565000元。
(2)接受某企业委托,加工一批高档成人服装,由委托方提供布料等,成本为280000元。收取加工费和代垫辅料款,向委托方开具的增值税专用发票上注明金额200000元。
(3)接受服装学校委托给其学员讲授服装裁剪技术培训,自行购买培训书籍、记录本和练习本发给学员,取得增值税专用发票注明税额800元,向学校开具的收款收据注明金额50000元。
(4)向某拖布企业销售生产过程中产生的边角料,取得含税收入13000元。
(5)当月购买材料,取得的增值税专用发票上注明税额51000元;当月购进原材料发生运费20000元、装卸费5000元,取得公路内河运输业发票:当月为销售经理配置了小汽车一辆,取得机动车销售统一发票注明税额17000元。
(6)月末盘点时发现库存上月外购原材料因保管不善潮湿霉烂,成本为15700元,其中运费成本为8000元。
(7)当月购置小型设备一台,取得的增值税专用发票上注明税额1360元。本月取得的相关票据符合税法规定,并在当月通过认证。
该服装厂当月应纳营业税为()元。
A.0
B.1500
C.5000
D.2500
A.9907.5
B.9750
C.9817.5
D.13000
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