题目内容
（请给出正确答案）
A.索取被投资公司的投资证明
B.向投资单位函证
C.索取或编制投资明细表并与相关账表核对
D.抽查投资交易是否符合合同或协议
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更多“审查投资业务是否经过授权审批的内控测试和实质性程序包括（)。…”相关的问题
下列各项中，属于应付职工薪酬实质性测试程序的是：
A.审阅与薪酬业务有关的制度规定
B.观察考勤、调配、工资结算等职责是否分离
C.审查薪酬费用账务处理的正确性
D.检查薪酬汇总表是否经过授权审批
A.销售退回和折让是否附有按顺序编号并经主管人员核准的借项通知单
B.所退回的商品是否具有仓库签发的退货验收报告
C.销售退回和折让的审批与借项通知单的签发职责是否分离
D.现金折扣是否经过适当授权,授权人与收款人的职责是否分离
下列各项中，属于生产成本审计实质性测试程序的是()。
A．比较前后各期的待摊费用、预提费用、以评价其总体合理性
B．审查有关凭证是否进行适当审批
C．领料单的签发是否经过授权批准
D．直接材料成本差异的计算与账务处理是否正确
对委托贷款业务进行实质性测试时，应重点审查的内容有：
A．委托贷款账面价值的真实性
B．收益确认的合规合法性
C．期末计价的正确性
D．委托贷款的合理性
E．委托贷款业务是否经过授权批准
A.审查薪酬费用账务处理的正确性
B.重新计算工资结算汇总表的正确性
C.审阅与薪酬业务有关的制度规定
D.抽查工资单是否连续编号
E.检查薪酬汇总表是否经过授权审批
A.①
B.②
C.③
D.④
A.负责牵头组织家族信托、保险金信托和财富信托业务的反洗钱与反恐怖融资工作
B.负责全行非信贷业务合作机构准入审查，以及在授权范围内产品的准入审查审批工作
C.负责我行授信业务审批授权管理和非信贷业务监督、监测与检查工作
D.负责牵头拟定和完善合作机构基本管理制度，以及制定代销业务相关的授信政策
A.索取被投资企业的投资证明
B.向投资单位函证
C.索取或编制投资明细表并与相关账表核对
D.抽查投资交易是否符合合同或协议
A.至少经过总经理、业务分管领导
B.至少经过总经理、总会计师
C.至少经过业务分管领导、总会计师
D.至少经过业务分管领导、总会计师、总经理
注册会计师在进行筹资与投资循环的审计时需要“了解内部控制、测试内部控制、评价重大错报风险、从而进行实质性程序”。要求：请根据这一基本审计流程，结合“筹资与投资循环”的内容，请将下列A——T项内容的序号按要求填入后面的表格中。 A.长期借款经过授权审批； B.签订长期借款合同或协议等相关法律性文件； C.长期借款的会计记录与授权和执行等方面明确职责分工； D.长期借款合同或协议由专人保管； E.检查年度内长期借款增减变动的原始凭证，核实变动的真实性、合规性； F.检查长期借款授权批准手续是否完备； G.检查长期借款入账是否及时准确； H.获取或编制长期借款明细表，复核加计正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对相符； I.检查与长期借款有关的原始凭证，确认其真实性，并与会计记录核对； J.检查长期借款利息计算的依据，复核应计利息的正确性，并确认全部利息计入相关账户； K.向银行或其他金融机构函证长期借款，并与账面余额核对； L.长期股权投资业务经过授权审批； M.与被投资单位签订合同、协议，并获取被投资单位出具的投资证明； N.建立详尽的会计核算制度，按每一种证券分别设立明细账，详细记录相关资料； O.长期股权投资的核算方法符合会计准则和会计制度的规定； P.期末进行成本与市价孰低比较，并正确记录长期股权投资跌价准备； Q.获取或编制长期股权投资明细表，复核加计正确，并与报表数、总账数和明细账合计数核对相符； R.向被投资单位函证长期股权投资金额、持股比例及发放股利情况； S.检查投资的入账价值是否符合投资合同、协议的规定，会计处理是否正确，重大投资项目，应查阅董事会有关决议，并取证； T.检查长期股权投资的核算是否按规定采用权益法或成本法，是否计提减值准备； 序号 内部控制目标 内部控制 实质性测试 1 长期借款账面余额的真实性 ⑴ ⑵ ⑽ ⑾ ⑿ 2 已登记入账的长期借款及利息费用的完整性 ⑶ ⑷ ⒀ ⒁ ⒂ 3 长期借款所有权 ⒃ 4 长期股权投资账面余额的真实性 ⑸ ⑹ ⒄ ⒅ 5 长期股权投资计价方法的正确性，期末余额的真实性 ⑺ ⑻ ⑼ ⒆ ⒇
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