题目内容
（请给出正确答案）
澜湖公司相关资料如下：
(1)2006年12月16日，澜湖公司以银行存款支付2007年第一季度的行政办公楼房屋租金36000元。
(2)2006年12月30日以银行存款180000元买入生产设备，预计使用寿命15年，预计净残值为0，按直线法提折旧。
(3)2007年1月1日，澜湖公司向银行借入6个月期短期银行借款480000元，年利率5%；根据借款协议，该借款到期一次还本付息。
根据上述资料分析，澜湖公司在2007年1月31日应对哪些账户记录进行期末调整(此处假定以一个月作为一个会计期间)？如何调整？
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更多“澜湖公司相关资料如下： （1)2006年12月16日，澜湖公…”相关的问题
(1)澜湖公司领用材料18300生产产品，针对该经济业务编制的会计分录如下(已过账)：
借：库存商品 18300
贷：原材料 18300
(2)澜湖公司以银行存款10000元购买了一批原材料，并已验收入库。根据该项购货交易编制的记账凭证是正确的，但在登记“原材料”账户的时候，却将金额错写为100000元。
(3)澜湖公司赊销商品，售价为680000元，针对该经济业务编制的会计分录如下(已过账)：
借：应收账款 68000
贷：主营业务收入 68000
(4)澜湖公司以银行存款支付本月电台广告费1000元，针对该业务编制的会计分录如下(已过账)：
借：销售费用 10000
贷：银行存款 10000
针对上述错账，应如何更正？
晓南湖公司在2007年10月5日购入机器一台，买价及支付的增值税合计为180000元。公司另外用现金支付了运费1000元。机器运达企业后，又用现金支付了安装及调试费2000元，之后机器开始使用。会计人员将该交易做了以下账务处理：
借：固定资产 180000
贷：银行存款 180000
借：管理费用 3000
贷：库存现金 3000
公司对该项固定资产采用年数总和法计算折旧，预计使用寿命为5年，预计净残值为零。公司会计人员当月按以下公式计算折旧并做账务处理如下：
2007年10月份的折旧率=60/(1+2+……+60)×100%=3.28%
2007年10月份应提折旧=180000×3.28%=5904(元)
借：管理费用 5904
贷：固定资产 5904
要求：
分析上述晓南湖公司对该机器的相关处理有哪些错误之处？并作出正确处理。
甲公司适用的所得税税率为25%。2007年度，甲公司发生如下相关经济业务：
(1)按现行会计制度计算的全年利润总额为1000000元，其中包括国库券利息收入50000元。
(2)核定的全年计税工资为600000元，全年实发工资650000元。
(3)用银行存款实际缴纳所得税250000元。
假定本企业全年无其他纳税调整因素。要求：根据资料，回答以下各题。
(1)甲公司2007年度应纳税所得额＝___________
(2)甲公司2007年度应交所得税＝___________
(3)编制甲公司确认应交所得税的会计分录。(“应交税费”科目要求写出二级明细科目)
借：___________
贷：___________
(4)编制甲公司实际缴纳所得税的会计分录。(“应交税费”科目要求写出二级明细科目)
借：___________
贷：___________
(5)编制甲公司年末结转所得税费用的会计分录。
借：___________
贷：___________
【我提交的答案】：1、250000，2、 3、
【参考答案分析】：
(1)甲公司应纳税所得额＝1000000－50000＋50000＝1000000(元)
(2)甲公司应交所得税＝1000000×25%＝250000(元)
(3)确认应交所得税的会计分录：
借：所得税费用 250000
贷：应交税费——应交所得税 250000
(4)实际交纳所得税的会计分录：
借：应交税费——应交所得税 250000
贷：银行存款 250000
(5)年末结转所得税费用的会计分录：
借：本年利润250000
贷：所得税费用250000
应纳所得税如何来的呀？
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